Quels sont les différents types de déclarations de revenus des entreprises ?

À des fins fiscales, une entreprise doit avoir son propre numéro d’identification fiscale et est tenue de produire diverses déclarations aux niveaux local, régional et national. Certaines déclarations de revenus sont basées sur les bénéfices nets et les actifs détenus ou achetés par l’entreprise. D’autres déclarations fiscales sont utilisées pour remettre les charges sociales, les taxes sur le chômage et les taxes sur les ventes ou sur la valeur ajoutée perçues sur la vente de biens ou de services.

Aux États-Unis, les entreprises produisent chaque année des déclarations de revenus fédérales et étatiques et paient des impôts aux deux juridictions sur leurs bénéfices nets. Certaines municipalités prélèvent également des impôts sur le revenu, tandis que d’autres villes appliquent une taxe d’entrée, qui est un montant fixe par période pour chaque employé. Les organisations à but non lucratif sont également tenues de produire des déclarations de revenus annuelles en utilisant le formulaire 990, même si elles ne sont pas assujetties à l’impôt. Les entreprises individuelles sont également assujetties à l’impôt sur le revenu, mais ceux-ci sont déposés avec la déclaration de revenus personnelle du propriétaire sur le formulaire 1040, annexe C.

Si une entreprise a des employés, elle aura des déclarations de revenus supplémentaires à produire. Les employeurs sont tenus de retenir sur les salaires les taxes fédérales, étatiques, de sécurité sociale et d’assurance-maladie, et de les verser, ainsi que la correspondance de l’employeur entre la sécurité sociale et l’assurance-maladie, sur une base trimestrielle. Les employeurs sont également tenus de déposer et de payer les taxes de chômage d’État et fédérales. Des rapports annuels de rapprochement sont dus pour chacune de ces taxes.

Les États, les comtés et les municipalités exigent des déclarations de revenus des entreprises pour remettre les impôts sur les ventes, l’utilisation, les locataires et les biens personnels. Dans la plupart des États, la taxe de vente n’est perçue que sur les marchandises, pas sur la main-d’œuvre ou les services. Des taxes supplémentaires peuvent être perçues dans les restaurants, les hôtels et pour les événements de divertissement. Ces déclarations de revenus sont généralement produites sur une base trimestrielle. L’impôt foncier personnel est évalué par rapport à la valeur des biens personnels détenus par une entreprise et est versé chaque année aux juridictions gouvernementales locales.

Les déclarations de revenus des entreprises au Royaume-Uni sont similaires à celles des États-Unis. Les entreprises sont tenues de produire des déclarations fiscales annuelles et de payer des impôts sur leurs bénéfices, ainsi que de retenir et de verser l’impôt sur le revenu de leurs employés. La retenue à la source de l’assurance nationale et des allocations de demandeur d’emploi est appariée et versée, généralement sur une base trimestrielle.

Comme la plupart des pays de l’Union européenne, le Royaume-Uni facture une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) à la place de la taxe de vente. Les entreprises paient la TVA sur la plupart des matières premières, matières premières et services qu’elles achètent, puis facturent la TVA sur leurs produits et services. Les déclarations de revenus des entreprises déclarant la TVA indiquent le montant payé par l’entreprise, appelé taxe en amont, ainsi que le montant qu’elle a collecté, appelé taxe en aval. Si la taxe de sortie dépasse l’entrée, ils versent la différence. Si la taxe en amont est plus élevée, ils reçoivent un remboursement.

Au Canada, les déclarations de revenus des entreprises comprennent l’impôt sur le revenu annuel, la taxe de vente au détail (TVD), également connue sous le nom de taxe de vente provinciale (TVP), et l’impôt foncier sur la plupart des équipements et des machines appartenant à l’entreprise. En plus de la taxe de vente provinciale, les taxes de vente nationales, appelées taxe sur les produits et services (TPS) et taxe de vente harmonisée (TVH), doivent être perçues et soumises régulièrement. Les entreprises canadiennes sont également responsables de la retenue et de la déclaration des impôts sur le revenu des employés ainsi que de la perception des droits d’accise et sur le carburant.

L’un des défis auxquels une nouvelle entreprise est confrontée est de découvrir quelles déclarations de revenus seront nécessaires. La plupart des juridictions gouvernementales fournissent des ressources Internet pour les entreprises, et certaines proposent même des cours de formation fiscale gratuits. Il est également conseillé de passer du temps avec un fiscaliste pour s’assurer que toutes les exigences légales sont respectées.

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