Les comptables, les chefs de projet et les ingénieurs qui essaient de montrer combien d’argent entrent ou sortent d’un projet utilisent généralement un diagramme de flux de trésorerie. Un diagramme de flux de trésorerie est une image ou un graphique divisé en parties uniformes, chaque section représentant une période de temps telle que des semaines, des mois ou des années. Les flèches pointant vers ou à l’opposé du diagramme représentent l’argent entrant ou sortant du projet. Ce diagramme aide les planificateurs à savoir combien d’argent est dépensé sur un projet et quel sera le bénéfice potentiel du projet sur la base des informations de trésorerie.
Le diagramme de flux de trésorerie lui-même est simple. Il commence par une ligne horizontale, avec des lignes verticales plus petites qui représentent des sections de temps. L’heure doit être uniforme, de sorte que le diagramme ne peut pas suivre les mois, puis commencer au hasard à suivre les années. Si le diagramme de flux de trésorerie est destiné à suivre les années, il n’affichera que des informations basées sur les années et aucune autre mesure du temps.
Les flèches sont ensuite placées sur la ligne. Il existe deux types de flèches: une qui représente les entrées, ou l’argent entrant dans le projet, et l’autre qui représente les sorties, ou l’argent provenant du projet. Lorsqu’une flèche pointe à l’opposé du diagramme de flux de trésorerie, cela signifie des entrées, tandis qu’une flèche pointant vers la ligne signifie des sorties.
Les entrées sont tout l’argent qui entre dans le projet. S’il y a des prêts, cela est considéré comme un afflux. Les ventes, si le projet est rentable, sont considérées comme des entrées. Le flux sortant, c’est quand l’argent est dépensé ou investi. Même si l’argent va faire plus d’argent à l’avenir, il est toujours considéré comme une sortie.
Outre les coûts, le diagramme de flux de trésorerie montrera également généralement tout argent pouvant être récupéré à la fin du projet. Si le projet nécessite des outils, tels que de la machinerie lourde, le diagramme comportera généralement une zone indiquant la valeur de revente de l’équipement et l’affichera en tant que flux entrant. S’il existe des échéanciers de paiement, tels que des paiements de crédit ou de prêt, ceux-ci seront immédiatement enregistrés sur le diagramme de flux de trésorerie. Cela permet aux gestionnaires de savoir où va cet argent et qu’ils ne peuvent pas compter sur cet argent pour le projet.
Les diagrammes de flux de trésorerie sont généralement associés à d’autres types de diagrammes et de feuilles qui suivent le solde global et les ventes ou les bénéfices. Ceux-ci sont utilisés pour aider les gestionnaires à comprendre combien d’argent il reste et combien est dépensé. Ils permettent également aux gestionnaires de savoir si le projet rapporte de l’argent ou si rien n’est fait.
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