Une société bancaire est une institution financière qui a formé une entité juridique pour exercer des activités bancaires et d’autres activités financières. Les sociétés bancaires sont communément appelées sociétés de portefeuille bancaire. Ces sociétés sont constituées pour gérer deux ou plusieurs établissements bancaires ou financiers filiales. Dans de tels cas, la société bancaire ou la société holding n’est pas nécessairement tenue d’exercer les fonctions transactionnelles d’une banque traditionnelle.
La fonction principale d’une société bancaire est d’établir des normes de capital, d’évaluer les fusions et de gérer les filiales qu’elle peut détenir. De nombreuses sociétés bancaires donnent à leurs administrateurs et dirigeants le pouvoir d’ajouter des banques plus petites à la société en tant qu’entités filiales. L’un des principaux avantages d’une société bancaire est sa capacité à lever des fonds en distribuant des actions de la société aux actionnaires ; cependant, une société bancaire qui émet des actions au-delà d’un seuil spécifique peut exiger une conformité supplémentaire avec les autorités gouvernementales. Par exemple, les sociétés bancaires aux États-Unis comptant plus de 300 actionnaires doivent être enregistrées auprès de la Securities and Exchange Commission. Dans le cadre de sa fonction globale, une société bancaire peut fournir des sources de liquidation et de financement à des institutions filiales pendant les périodes de crise économique.
De nombreuses sociétés bancaires sont tenues de respecter des exigences strictes en matière de formation et de déclaration. Ils sont généralement fortement réglementés pour garantir la protection des fonds des consommateurs. Par exemple, la Bank Holding Company Act, promulguée par le Congrès des États-Unis en 1956, stipule que la formation d’une banque d’entreprise doit respecter les directives énoncées et promulguées par le gouvernement fédéral par voie législative.
Parmi ses règles figurait la disposition selon laquelle une société de portefeuille ou une société bancaire ne pouvait pas posséder de banques dans plus d’un État. Une autre clause de la loi originale stipulait que ces sociétés n’étaient pas autorisées à faire des affaires ou à avoir un intérêt dans des activités non bancaires. Bien que bon nombre de ces restrictions aient été annulées par la législation ultérieure, cette pratique s’est poursuivie au Japon et dans de nombreux pays européens.
Les sociétés bancaires et les sociétés holding ont été accusées d’avoir joué un rôle majeur dans la récession mondiale qui a commencé fin 2007. De nombreux pays, dont les États-Unis, qui avaient auparavant empêché les banques d’incorporer des entités non bancaires dans leurs sociétés bancaires et les sociétés holding ont commencé à assouplissement de ces restrictions. Ces restrictions assouplies ont permis aux sociétés financières de créer et de vendre des produits financiers uniques, appelés titres adossés à des créances hypothécaires, qui reposaient sur l’augmentation de la valeur des maisons et la capacité des emprunteurs à continuer de rembourser des hypothèques à taux variable. En 2007, le monde a connu une récession mondiale qui s’est propagée rapidement lorsque la bulle immobilière a éclaté et que les emprunteurs ont commencé à saisir des prêts hypothécaires adossés à un grand nombre d’instruments financiers.
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