Un heredero o beneficiario del difunto utiliza una declaración jurada de cobro de propiedad personal o una declaración jurada de cobro de bienes patrimoniales para tomar posesión legal de los bienes del difunto en lugar de acudir a un tribunal de sucesiones. Muchos sistemas judiciales permiten el uso de este documento legal en los casos en que el patrimonio es lo suficientemente pequeño, menos deudas y embargos. Cada jurisdicción establece su propia cantidad de valor patrimonial, y si el valor de los activos patrimoniales excede esa cantidad, los herederos a menudo tienen que acudir a un tribunal de sucesiones. A menudo, no se puede presentar una declaración jurada de cobranza para obtener activos inmobiliarios. El declarante, la persona que firma la declaración jurada, a menudo tiene que iniciar un proceso de sucesión para obtener una transferencia legal de los bienes inmuebles del difunto.
El propósito de la declaración jurada de cobro es proporcionar un método conveniente para que los herederos de pequeñas propiedades obtengan la posesión y la propiedad de la propiedad personal del difunto. Los procedimientos judiciales de sucesiones pueden ser un proceso largo, pero una declaración jurada de cobro para obtener propiedad personal es un proceso mucho más corto. También es un proceso más simple porque no se requieren audiencias judiciales. Tanto los tribunales como los recaudadores de la herencia se benefician del uso de esta declaración jurada, especialmente cuando el recaudador es un cónyuge sobreviviente. El cónyuge puede acceder a los fondos necesarios para los gastos de manutención, para manejar los asuntos financieros del patrimonio o para brindar apoyo a los hijos.
A menudo no es necesario que los cobradores redacten una declaración jurada de cobranza porque muchos tribunales proporcionan sus propios formularios. El secretario de la corte tiene los formularios disponibles y el secretario es quien recibirá y aprobará la declaración jurada. El formulario suele ser breve y consta de una o dos páginas que enumeran varios tipos de propiedad personal, como cuentas de corretaje, cuentas bancarias y ganancias de seguros. El tribunal también puede requerir una cuenta de los activos que están sujetos a las audiencias de la corte testamentaria, como los activos inmobiliarios y los intereses en la propiedad comercial. El propósito de enumerar esos activos es determinar el valor total del patrimonio, que se utiliza para determinar si se requiere un procedimiento judicial de sucesiones en lugar de una declaración jurada de cobro.
Los cobradores deben tener capacidad legal para presentar una declaración jurada de cobro ante el tribunal. Los ejemplos comunes incluyen un cónyuge sobreviviente, un hijo o un padre. El código de sucesión de la jurisdicción también puede otorgar valor legal por ley a otras personas, como un tutor del patrimonio.