Nos Estados Unidos, um relatório de transação de moeda (CRT) é um documento que é arquivado toda vez que ocorre uma transação financeira acima de $ 10,000.00 dólares americanos (USD). A transação pode envolver instrumentos financeiros, como moeda nacional, moedas, certificados de prata e moeda estrangeira. Cheques e transferências de fundos lastreados em moeda também estão sujeitos à apresentação deste relatório.
A criação do relatório de transação de moeda ocorreu após a aprovação da Lei de Sigilo Bancário em 1970. Projetado para proteger as instituições financeiras de responsabilidade ao relatar uma transação suspeita às autoridades federais, o relatório tornava obrigatório que todos os bancos relatassem detalhes básicos de qualquer transação acima de um determinado montante. Inicialmente, o formato incluía uma caixa que poderia ser verificada se o banco acreditasse que algo estava errado com a transação.
Antes do uso extensivo de computadores desktop e acesso à Internet nas operações diárias dos bancos, o relatório de transação de moeda era concluído manualmente. Desde a década de 1990, os relatórios são gerados por sistemas de software à medida que a transação é concluída e lançada na conta do cliente. A geração do relatório ocorre em tempo real, com o sistema retirando os dados necessários em arquivo do banco de dados do cliente.
Os bancos informam rotineiramente os clientes quando um relatório de transação de moeda é arquivado em qualquer transação. No entanto, os bancos geralmente não mencionam o limite de US $ 10,000.00, a menos que o cliente especificamente pergunte sobre isso. Caso um cliente opte por alterar a transação para um valor inferior, o banco deve apresentar o que é conhecido como Relatório de Atividade Suspeita e detalhar a atividade.
Na maioria das vezes, os clientes legítimos não têm problemas com o preenchimento deste relatório. No entanto, os relatórios financeiros geralmente apresentam um problema para as pessoas que estão envolvidas em lavagem de dinheiro e outras atividades ilegais. Como meio de dissuasão de atividades financeiras ilegais, o CRT é um exemplo de relatório financeiro que cumpre o propósito de seu uso e design.