Une pénalité de retrait anticipé est une commission facturée par le gouvernement ou une institution financière lorsqu’un investisseur retire de l’argent de plans d’investissement à long terme avant leur échéance. Ces frais s’appliquent à deux types de placements différents : les régimes de retraite à imposition différée et les certificats de dépôt (CD). Les Roth IRA, les rentes et les plans 401k ou 403b sont tous des exemples de régimes de retraite à impôt différé soumis à une pénalité de retrait anticipé.
La plupart des régimes de retraite sanctionnés par le gouvernement suivent les mêmes lignes directrices de base. Un bénéficiaire doit avoir atteint l’âge de 59.5 ans pour pouvoir retirer de l’argent d’un Roth IRA, d’une rente, 401k ou 403b. Si, pour une raison quelconque, le bénéficiaire choisit de retirer l’argent avant d’atteindre l’âge de 59.5 ans, le bénéficiaire se verra facturer des frais de pénalité de retrait anticipé de 10% de la valeur de l’investissement. De plus, le bénéficiaire devra payer des impôts sur l’argent qui a été retiré.
Certaines exceptions existent en vertu desquelles le bénéficiaire peut ne pas avoir à payer la pénalité de retrait anticipé. Par exemple, si le bénéficiaire décède, l’investissement sera versé au conjoint ou à un autre membre de la famille sans pénalité. De plus, si le bénéficiaire tombe malade et a besoin d’argent pour des frais médicaux qui totalisent 7.5% de plus que le bénéficiaire fait en un an, il est possible de faire une déduction pour frais médicaux sans payer la pénalité de retrait anticipé. D’autres exceptions peuvent également s’appliquer.
Un CD ressemble beaucoup à un compte d’épargne en ce sens qu’il est assuré et presque sans risque. La différence est qu’une fois que l’argent est déposé sur le CD, la banque ou toute autre institution financière s’attend à ce qu’il y reste pendant une durée convenue. En retour, la banque s’engage à payer à l’investisseur un taux d’intérêt plus élevé que celui qu’elle paie sur les comptes d’épargne. La durée du CD varie de trois mois à cinq ans. Si l’argent est retiré avant l’expiration du délai contractuel, l’investisseur se verra facturer une pénalité de retrait anticipé.
Le montant de la pénalité de retrait anticipé varie d’une banque à l’autre. Il n’y a pas de peine maximale imposée par le gouvernement fédéral. Habituellement, les pénalités de retrait sont basées sur l’intérêt du CD. Par exemple, une banque peut facturer trois mois d’intérêts pour les retraits anticipés sur un CD d’un an.
Certains contrats peuvent permettre à la banque d’envahir le principe. Cela signifie que si la pénalité est de trois mois d’intérêt et que l’investisseur retire de l’argent du CD à deux mois, la banque peut retirer le reste de l’argent du principe.