Le financement des débiteurs est un service par lequel les entreprises en attente de paiement de la part des clients peuvent obtenir de l’argent à l’avance d’un tiers en échange d’une somme modique. Dans la plupart des cas, l’entreprise devra rembourser une partie de l’argent si le client ne paie finalement pas. Il existe différentes formes de financement par débiteur, et celle qu’une entreprise choisit peut dépendre du fait que l’entreprise souhaite que le client sache que le service est utilisé.
Le but de toutes les formes de financement par débiteur est de résoudre le problème de la trésorerie. C’est là qu’une entreprise qui vend des produits avec profit est confrontée à des problèmes car elle doit payer les fournitures rapidement, mais doit faire face à des retards avant de recevoir des paiements. C’est un problème particulier pour les petites entreprises qui ont moins de pouvoir de marché et qui ne peuvent donc souvent négocier des conditions défavorables qu’avec les fournisseurs et les clients.
Il existe deux principaux types de financement par débiteur. Le premier type, l’escompte sur facture, est en fait une forme de prêt à court terme assorti d’intérêts. L’entreprise emprunte de l’argent à l’avance, étant entendu qu’elle utilisera l’argent qu’elle obtiendra éventuellement du client pour rembourser le prêt. Le client ne sera pas au courant de ce processus. Dans la plupart des cas, la société de financement aura le droit légal de saisir les paiements des clients de la société emprunteuse si elle ne rembourse pas le prêt.
La deuxième forme de financement par débiteur est l’affacturage de la dette. Cela implique effectivement la vente de la dette. La société de financement verse immédiatement le solde à l’entreprise, moins les frais. Il recueille ensuite l’argent du client. Cela présente l’avantage que le client peut être plus réactif aux demandes de paiement rapide d’une société de financement, mais présente l’inconvénient que les clients sont conscients que l’entreprise a besoin d’un affacturage de la dette, ce qui peut donner l’impression de problèmes de trésorerie.
La plupart des types de financement du débiteur impliquent une clause de recours. Cela signifie que si le client n’a pas payé à une date fixée, souvent 90 jours à compter de l’émission de la facture, l’entreprise doit rembourser le montant correspondant à la société de financement. L’entreprise reprend alors le contrôle de l’encaissement du paiement auprès du client. Dans certains cas, une société de financement n’utilisera pas le système de recours et assumera donc une partie du risque de crédit. Cela signifie généralement des coûts plus élevés pour l’entreprise et peut signifier que la société de financement demande à effectuer des vérifications de crédit sur les clients.