L’efficacité fiscale existe lorsqu’un investisseur ou un individu poursuit une ligne de conduite qui minimise sa charge fiscale. Le concept d’efficacité fiscale existe dans plusieurs facettes principales des finances personnelles et commerciales. L’efficacité fiscale est importante pour déterminer comment investir. Il est également important de déterminer la structure organisationnelle de l’entreprise à choisir, de planifier une succession et de laisser de l’argent aux héritiers.
L’efficacité fiscale dans tous les contextes signifie faire un choix d’un article par rapport à un autre, sur la base que l’article choisi se traduira par une charge fiscale réduite ou réduite. Dans le contexte de l’investissement, par exemple, les investissements les plus efficaces sur le plan fiscal sont ceux qui permettent à une personne d’investir de l’argent avant impôt ou ceux qui permettent à une personne de faire fructifier ses fonds sans être imposés. Aux États-Unis, par exemple, un plan 401 (k) et un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) permettent aux particuliers d’investir de l’argent avec des dollars avant impôt, ce qui signifie que ces personnes peuvent déduire tout ce qui est mis dans un IRA ou 401 (k). de leur revenu brut imposable. Un Roth IRA, en revanche, est un type d’investissement aux États-Unis dans lequel l’investisseur investit avec des dollars après impôt mais n’est pas imposé sur les gains ou les retraits.
En investissant, il appartient au particulier de déterminer quel type de compte est le plus avantageux pour sa charge fiscale. Par exemple, si une personne prévoit d’être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite lorsqu’elle commence à tirer ou à recevoir des distributions de son IRA ou 401 (k), alors un IRA standard déductible d’impôt serait son meilleur pari. Si une personne pense qu’elle se situera dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, elle devrait plutôt envisager un Roth IRA.
L’efficacité fiscale est également un concept important dans la planification successorale. Le moyen le moins efficace sur le plan fiscal pour une personne d’hériter est le processus intestat. Cela se produit lorsqu’il n’y a plus de testament et que le tribunal distribue les biens ; tous les actifs distribués sont généralement imposés par le séquestre. Une personne qui crée une fiducie, d’autre part, peut obtenir un allégement fiscal maximal et réduire considérablement la valeur imposable de sa succession en retirant les actifs du processus d’homologation ou de succession ab intestat. Étant donné que les actifs d’une fiducie irrévocable ne passent pas directement d’un propriétaire à l’autre, mais appartiennent plutôt à la fiducie, aucune charge fiscale ne peut survenir lorsqu’une personne hérite.