La trésorerie nette fait référence au montant d’argent qui reste après déduction de tous les autres frais, passifs et flux de trésorerie. Dans les états financiers, cela pourrait faire référence aux liquidités dont dispose une entreprise après déduction de tous ses passifs. Les investisseurs en actions pourraient utiliser le terme comme une forme abrégée pour la trésorerie nette par action, qui correspond au montant des liquidités et des quasi-liquidités d’une entreprise après déduction des emprunts à court terme, divisé par le nombre d’actions. Il peut également faire référence aux flux de trésorerie nets ou au solde.
Le bilan d’une entreprise répertorie généralement ses actifs, ses passifs et ses capitaux propres. Inscrite à l’actif, la trésorerie représente les liquidités que l’entreprise possède ; cela comprend souvent la trésorerie, les équivalents de trésorerie et les placements à court terme. Dans ce contexte, la trésorerie nette fait référence à la trésorerie qui reste après déduction des dettes de l’entreprise. Par exemple, si une entreprise a 1 million de dollars américains (USD) en espèces et qu’elle doit 500,000 500,000 USD à la banque, alors elle a une trésorerie nette de XNUMX XNUMX USD.
Le cash net par action rend le terme plus pertinent pour les investisseurs de l’entreprise. Il représente le montant d’argent dont dispose la société, divisé par le nombre d’actions en circulation. Par exemple, si la société de l’exemple précédent a 1,000 500 actions en circulation, la trésorerie nette par action est de 500 $. Si l’action de la société se négocie à moins de XNUMX $ en bourse, les investisseurs appellent l’action un stock net de trésorerie. Ces chiffres aident les investisseurs à évaluer la santé de l’entreprise et à comparer les actions de différentes sociétés.
Le profit ou la perte qu’une entreprise réalise au cours d’une période d’activité est appelé flux de trésorerie net ou revenu. Pour calculer ce nombre, une personne peut déduire les sorties de trésorerie d’une entreprise de ses entrées de trésorerie. Par exemple, une entreprise réalise un chiffre d’affaires de 5,000 2,000 USD en janvier et paie 2,000 5,000 USD pour les achats d’actions, les salaires et les taxes. En déduisant 3,000 XNUMX USD de XNUMX XNUMX USD, la société a un flux de trésorerie net de XNUMX XNUMX USD en janvier.
Le solde ou la position de trésorerie net fait référence au montant de trésorerie qu’une entreprise possède déjà, plus le montant de flux de trésorerie net qu’elle obtient à la fin d’une période. Il est spécifique à un certain moment car le nombre fluctue en fonction des flux de trésorerie de l’entreprise. Par exemple, si l’entreprise de l’exemple précédent a un solde de trésorerie de 50,000 53,000 USD en banque à la fin décembre, alors elle a un solde de trésorerie net de XNUMX XNUMX USD à la fin de janvier.