Aussi connu simplement sous le nom d’IRA, un compte de retraite individuel est un compte d’épargne dans lequel les fonds ne sont pas soumis à l’impôt au moment où ils sont déposés dans le fonds. L’IRA est une option de financement de la retraite aux États-Unis, mais n’est pas unique. De nombreux autres pays ont également des régimes de retraite similaires qui offrent des privilèges fiscaux similaires, tels que le compte d’épargne individuel, ou ISA, proposé au Royaume-Uni.
Le premier compte de retraite individuel a été offert aux États-Unis en 1974. La légende veut que la désignation du plan d’épargne comme IRA était en fait en reconnaissance de l’un des actuaires travaillant sur le développement de l’offre, Ira Cohen. D’autres sources affirment qu’il s’agissait simplement d’une coïncidence, ou rien de plus qu’une légende urbaine.
Depuis la création du premier compte de retraite individuel, un certain nombre de types différents ont vu le jour, chacun comportant un avantage fiscal légèrement différent. Un IRA traditionnel a l’avantage de n’encourir aucun impôt sur le montant déposé chaque année, ce qui peut réduire le fardeau fiscal de l’individu. Les retraits du compte sont comptés comme un revenu pendant les années au cours desquelles le retrait a lieu. En revanche, un Roth IRA permet aux contributions d’être imposées dans les années où elles sont faites, mais sont exonérées d’impôt lorsqu’elles sont retirées les années suivantes. Presque toutes les formes du compte de retraite individuel sont assorties d’une pénalité qui doit être payée dans le cas où des retraits sont effectués avant que l’individu n’atteigne l’âge de 59 ans et demi.
En tant que plan d’épargne-retraite, le compte de retraite individuel permet aux travailleurs de mettre de côté un montant maximum de leur revenu chaque année pour le déposer dans le plan d’épargne. Au fil des ans, le total de cette contribution annuelle a augmenté, ce qui a permis des changements dans l’économie et le niveau de vie. Avec le développement de différents types d’IRA, des lois régissant le montant total des cotisations annuelles ont été mises en place qui fixent un montant maximal pouvant être cumulé dans différents comptes, en supposant que le travailleur a plus d’un IRA établi.
Par exemple, si le travailleur a un IRA traditionnel et également un Roth IRA, et que la réglementation actuelle permet à un individu de contribuer jusqu’à 5,000 USD par an, le travailleur pourrait choisir de déposer des montants égaux de 2,500.00 USD dans chacun des les deux comptes. Cependant, le travailleur n’a pas pu déposer 5,000 XNUMX USD sur chaque compte.
Les personnes âgées de plus de 50 ans sont autorisées à cotiser chaque année des montants légèrement plus élevés à un compte de retraite individuel. Cela peut être particulièrement important pour les travailleurs qui ont attendu plus tard dans la vie pour commencer à contribuer à un IRA, car cela leur permet d’accumuler plus de réserves dans le compte qu’ils n’auraient réussi autrement. S’il est possible de commencer à faire des retraits à l’âge de 59 ans et demi sans encourir de pénalité, de nombreuses personnes choisissent d’attendre d’avoir atteint l’âge de la retraite à taux plein, qui est de 65 ans aux États-Unis. Idéalement, les retraits de l’IRA peuvent être utilisés pour compléter les pensions, les plans 401 (k) et d’autres plans de retraite, limitant ainsi le montant de l’impôt évalué chaque année civile.