Un compte séquestre est un compte établi pour détenir des fonds avant le décaissement dans un but particulier. Les deux types de comptes séquestres les plus connus aux États-Unis sont tous deux liés aux transactions immobilières et à la propriété. Le premier est établi pour détenir des fonds, généralement de l’acheteur de la propriété, jusqu’au moment où la propriété est effectivement transférée, moment auquel les fonds sont déboursés. La seconde est établie et entretenue par le prêteur hypothécaire d’un bien. Le propriétaire verse régulièrement sur ce compte l’impôt foncier et les paiements d’assurance habitation.
Le compte séquestre maintenu en conjonction avec l’achat de propriété est établi et maintenu par l’avocat de l’acheteur dans certaines juridictions et par un agent séquestre dans d’autres. Lorsque l’acheteur fait une offre d’achat d’une propriété, l’offre est accompagnée d’une somme d’argent sérieuse, qui est conservée sur le compte séquestre jusqu’à ce que la vente soit finalisée et que le séquestre soit clôturé. Une comptabilité stricte de tous les fonds est effectuée au moment de la clôture, y compris la disposition des fonds en séquestre.
Lors de l’achat d’un bien immobilier, le propriétaire s’engage à payer les taxes foncières en temps opportun. De plus, la plupart des sociétés de prêts hypothécaires exigent que le propriétaire souscrive et maintienne une assurance habitation sur la propriété pour se protéger contre les pertes. Si les impôts ne sont pas payés à l’échéance, un privilège fiscal peut être placé sur la maison pour les arriérés d’impôts, mettant en péril l’intérêt de la société de prêt hypothécaire dans la maison. De même, si l’assurance du propriétaire prend fin et qu’une perte survient, l’investissement de la société de prêts hypothécaires est également compromis. Ainsi, il est dans l’intérêt de la société de prêt hypothécaire de s’assurer que l’impôt foncier et l’assurance habitation sont payés à temps et en totalité.
Pour ce faire, la plupart des sociétés de prêts hypothécaires exigeront que le propriétaire effectue des paiements mensuels sur un compte séquestre à partir duquel les taxes et les primes d’assurance seront payées. Lorsque l’hypothèque est émise pour la première fois, le propriétaire paie un montant &emdash; généralement deux mois d’impôts et d’intérêts &emdash; après quoi des paiements mensuels réguliers sont effectués avec le paiement hypothécaire mensuel. Lorsque la facture fiscale ou la prime d’assurance est due, le paiement est effectué par la société de crédit hypothécaire sur le compte séquestre. Un avantage de ce type d’arrangement est que le propriétaire n’a pas à se soucier du suivi de ces paiements.
Un avantage particulier du paiement des impôts et des assurances par le biais d’un compte séquestre est que les paiements, lorsqu’ils sont dus, peuvent peser sur le budget du propriétaire, car les factures d’impôts sont généralement exigibles tous les trimestres et les primes d’assurance habitation sont généralement payables annuellement. Le système d’entiercement permet à l’argent de s’accumuler sur un compte intact et évite au propriétaire d’avoir à rassembler les fonds pour payer les assurances et les impôts. Un inconvénient du système d’entiercement est que les fonds en dépôt ne paient généralement pas d’intérêts au propriétaire, qui est techniquement le propriétaire des fonds jusqu’à ce qu’ils soient décaissés.
Les propriétaires doivent également examiner attentivement leurs relevés hypothécaires mensuels et leurs relevés périodiques de l’activité dans le compte séquestre. Les erreurs dans les comptes séquestres ne sont pas rares, en particulier lorsque les prêts hypothécaires sont transférés d’une banque à une autre, et si les erreurs ne sont pas détectées à temps, il n’y a souvent aucun recours pour le propriétaire.
Des comptes séquestres peuvent parfois être créés à d’autres fins. Par exemple, le produit du prêt pour la construction d’une maison sera détenu sous séquestre et décaissé à l’achèvement de certaines phases de la construction. Les fonds sont détenus sous séquestre pour garantir au constructeur qu’ils sont réellement disponibles, ainsi que pour s’assurer que les travaux sont exécutés de manière satisfaisante avant que les fonds ne soient débloqués. En fait, chaque fois que la performance ou le paiement est un problème, une option consiste à créer un compte séquestre sous la garde d’un tiers de confiance, qui sera libéré après une performance satisfaisante.