Une trésorerie d’entreprise est un service commercial responsable de la liquidité, du financement et du capital de l’entreprise. Le service peut être composé d’un seul individu ou de plusieurs employés, selon la taille de l’entreprise. Les tâches courantes comprennent la détermination du plan de financement approprié pour les nouveaux actifs ou opérations, le maintien de niveaux appropriés d’actifs liquides courants et la levée de fonds par le biais de divers investisseurs, marchés et investissements par emprunt. Les sociétés de services financiers peuvent également utiliser le service de trésorerie de l’entreprise pour se conformer aux exigences réglementaires concernant les niveaux de capital.
La gestion du risque de liquidité est une autre tâche de la trésorerie d’une entreprise. Les entreprises ont besoin à tout moment de niveaux de capital spécifiques pour exécuter leurs opérations. Le capital comprend la trésorerie et les équivalents de trésorerie, qui sont des placements à court terme très liquides, et ce sont les actifs les plus liquides qu’une entreprise peut posséder et utiliser pour payer les dépenses opérationnelles et les passifs courants ou à long terme. Les trésoriers d’entreprise examinent généralement différents investissements ou capitaux d’investissement pour obtenir des revenus d’intérêts. Le trésorier occupe généralement un poste de direction et travaille avec d’autres cadres pour maintenir le capital de l’entreprise.
Le financement représente la structure du capital d’une entreprise. Les entreprises ont souvent recours à des fonds de dette ou d’actions externes pour payer de nouvelles opportunités ou des acquisitions d’actifs majeures. Utiliser trop de dettes peut augmenter le levier financier d’une entreprise et rendre difficile le maintien des niveaux de capital en raison de l’augmentation des remboursements de la dette. Les placements en actions – le plus souvent de nouvelles émissions d’actions de sociétés – abaissent la valeur des actions en circulation actuelles, bouleversant les investisseurs actuels. La création d’une combinaison appropriée pour ces fonds aide l’entreprise à rester aussi responsable que possible sur le plan financier grâce aux règles de trésorerie de l’entreprise.
La gestion du capital et des risques est une autre tâche de la trésorerie de l’entreprise. Le département de la trésorerie passe du temps à examiner les risques financiers qu’une entreprise peut encourir dans le cadre de ses opérations commerciales régulières. Le trésorier fixe de nouvelles exigences en matière de capital pour s’assurer que l’entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour faire face à tout risque potentiel. La politique de dividende de la société peut également relever de la trésorerie. Les dividendes représentent l’argent remboursé aux investisseurs et une diminution de la valeur nette globale d’une entreprise.
Une force motrice importante pour une trésorerie d’entreprise est le respect de toutes les exigences réglementaires. Si les entreprises de services financiers sont souvent soumises à des réglementations strictes, d’autres industries peuvent également avoir des exigences réglementaires strictes. Les entreprises ont besoin de niveaux de capital spécifiques pour payer les audits, mettre en œuvre de nouvelles réglementations et payer des impôts aux agences gouvernementales. Un examen trimestriel des exigences réglementaires est courant dans les grandes entreprises. Cet examen permet de définir de nouvelles politiques internes pour régir le capital d’une entreprise.