Les revenus d’héritage sont les revenus imposables provenant d’une succession. Les successions sont traitées spécialement en droit fiscal, et tous les aspects d’une succession ne seront pas soumis à l’impôt sur le revenu. Les exceptions incluent les héritages dépassant un certain montant, ainsi que l’héritage de types spécifiques de comptes, comme les comptes de retraite. Si ceux-ci sont inclus dans un héritage, ils sont considérés comme des revenus de succession et les gens doivent payer des impôts sur eux. Un comptable peut fournir une assistance pour le dépôt des déclarations fiscales liées à un héritage de manière appropriée et précise.
Le code des impôts est généralement indulgent en matière d’héritage pour éviter de pénaliser les gens pour héritage et pour encourager les gens à conserver les biens à léguer aux descendants. Des choses comme les biens immobiliers ne sont pas imposables en tant que revenus de succession, tout comme les legs en espèces inférieurs à un certain montant. Lorsque les gens héritent de comptes de retraite, ceux-ci sont considérés comme des revenus d’héritage et les gens doivent payer des impôts sur les fonds distribués à partir de ces comptes. Il y a un espace sur les formulaires fiscaux pour déclarer les revenus de succession, ainsi que les autres revenus au cours d’une année d’imposition donnée.
Le montant de l’impôt payé varie en fonction de la taille du compte et des distributions, ainsi que d’autres questions. Les dépenses associées aux revenus d’héritage peuvent être compensées par des déductions comme les dépenses, associées au traitement d’une succession. Le code des impôts peut devenir assez complexe avec les grandes propriétés, en particulier celles contenant de nombreux types d’actifs différents. Les personnes préoccupées par les revenus de succession et leur impact sur les bénéficiaires de leur succession peuvent consulter un comptable pour obtenir des informations sur la meilleure façon de régler un héritage.
Le code des impôts est en constante révision et évolution. Le gouvernement peut modifier périodiquement les normes relatives aux revenus de succession et aux sujets connexes. Les personnes soucieuses de gérer une succession doivent s’assurer qu’elles utilisent les informations fiscales pour l’année correcte. Le gouvernement ne peut pas taxer rétroactivement les gens pour les successions, mais les gens ne devraient pas supposer que l’expérience de la gestion d’une succession antérieure s’appliquera également au règlement d’une succession différente, car la loi peut changer.
Bien que de nombreux aspects d’un héritage puissent ne pas être imposables, ils peuvent avoir une incidence sur l’admissibilité aux prestations et à l’aide du gouvernement. De nombreux programmes gouvernementaux ont des plafonds d’actifs en plus des plafonds de revenu, et les gens peuvent devenir inéligibles à des choses comme les bons d’alimentation s’ils héritent d’actifs précieux avec une succession, même s’ils ne reçoivent pas de revenu. C’est une considération que les gens voudront peut-être prendre en compte lors de l’élaboration d’un plan successoral. La création d’une fiducie peut permettre aux gens de bénéficier d’une succession sans que leur admissibilité aux prestations ne soit affectée.