Un testament, ou testament, en abrégé, est un document juridique qui énonce la manière dont le testateur – la personne qui exécute le document – souhaite que ses biens soient distribués à son décès. Lors de la préparation d’un testament, plusieurs facteurs doivent être pris en considération. Une image claire et complète des actifs du testateur devrait être le point de départ. De plus, un testateur doit comprendre les lois spécifiques concernant les testaments dans la juridiction où la succession sera homologuée. Qui le testateur souhaite nommer comme exécuteur testamentaire et qui il ou elle souhaite nommer comme tuteur de tout enfant mineur sont également des considérations extrêmement importantes lors de la préparation d’un testament.
Avant de s’asseoir pour préparer un testament, un testateur doit rassembler tous ses dossiers financiers, ainsi qu’obtenir les valeurs actuelles des comptes et des biens immobiliers détenus. Il y a deux raisons principales pour lesquelles des informations financières précises sont essentielles avant de rédiger un testament. La première raison est que, si le testateur souhaite léguer des dons spécifiques aux bénéficiaires, alors une description précise du don évitera la confusion et les litiges possibles lors du décès du testateur. La deuxième raison est que, si le testateur souhaite léguer des montants en dollars spécifiques aux bénéficiaires, une valeur précise de ses biens est alors requise pour déterminer le montant disponible pour le don. Sachez toutefois que la valeur des actifs peut s’apprécier ou se déprécier au fil du temps, ce qui peut laisser un déficit des fonds disponibles ou un surplus au moment de la lecture du testament lorsque des montants spécifiques sont donnés.
Les lois de la juridiction où le testament sera soumis à l’homologation sont tout aussi importantes qu’une compréhension précise des actifs de la succession d’un testateur. L’homologation est le processus juridique requis dans de nombreuses juridictions avant que les actifs d’un défunt puissent être transmis aux bénéficiaires. Les questions relatives au moment où l’homologation est requise et aux lois sur la succession ab intestat revêtent une importance particulière lors de la préparation d’un testament. Dans certaines juridictions, l’homologation peut être évitée lorsque la succession est composée d’actifs minimes ou que la majeure partie des actifs sont des actifs en fiducie. Les lois sur la succession ab intestat dictent la façon dont les biens seront distribués en l’absence de testament ou dans le cas où tous les biens d’une succession ne sont pas pris en compte dans le testament.
L’exécuteur testamentaire est la personne qui sera chargée de surveiller la succession au décès du testateur. Cela devrait être une considération sérieuse lors de la préparation d’un testament, car l’exécuteur aura le contrôle des actifs du testateur au décès. Les lois concernant la nomination ou la nomination d’un tuteur pour les enfants mineurs dans un testament varient selon la juridiction ; cependant, dans les juridictions où la nomination n’est pas juridiquement contraignante, le tribunal accordera généralement un poids important à la nomination lorsqu’il prendra une décision concernant un tuteur.