Une modification de testament modifie les termes d’un testament après le décès par accord des bénéficiaires. Il est alternativement appelé un acte de modification ou une clause de non-responsabilité d’intérêt, selon la juridiction. Cet outil peut être utilisé lorsque les termes d’un testament nuiraient d’une manière ou d’une autre aux survivants et qu’ils souhaitent le contester pour en ajuster les termes. Les testateurs peuvent ne pas tenir compte de l’impact des legs sur les impôts, les prestations et d’autres questions financières, et pourraient par inadvertance créer un problème pour les bénéficiaires. Ils peuvent choisir de contester le testament et un juge peut accepter s’ils prouvent des difficultés et que toutes les personnes touchées par le changement sont d’accord.
Les lois varient, mais les gens doivent généralement déposer une modification de testament dans les deux ans suivant le décès. Ils expliquent la modification qu’ils souhaitent apporter aux termes et le juge examine la situation pour déterminer si la modification est méritée. Une fois approuvée, la variation testamentaire est permanente; quelqu’un ne peut pas, par exemple, renoncer à un héritage et le reprendre plus tard. À des fins juridiques, la situation est traitée presque comme si le bénéficiaire était décédé et avait fait un legs à quelqu’un d’autre.
Les gens peuvent avoir besoin de demander une modification de testament si un legs crée une charge fiscale élevée ou si un héritage serait réclamé par les créanciers. Cela peut également être un problème pour les personnes bénéficiant de prestations qui ont des limites d’actifs ; un bénéficiaire handicapé, par exemple, pourrait perdre de l’aide en acceptant un héritage. Dans ces situations, une modification de testament pourrait être déposée pour rediriger l’argent vers un autre bénéficiaire qui est mieux placé pour le gérer de manière appropriée. De même, une injustice perçue comme un bénéficiaire qui obtient tout tandis qu’un autre ne reçoit rien pourrait être traitée de cette manière.
Étant donné que cette tactique peut être utilisée pour des mesures telles que l’évitement des droits de succession, elle est étroitement surveillée par les représentants du gouvernement. Ils veulent s’assurer que les variations de volonté sont utilisées de manière appropriée et qu’aucune fraude n’est impliquée. Quelqu’un ne peut pas, par exemple, déposer une modification pour rediriger un legs pour un enfant, puis se retourner et demander le remboursement une fois la modification approuvée. Cela signifierait que quelqu’un souhaite effectivement profiter de l’héritage sans payer aucun des coûts associés.
Lors de la préparation de testaments et de fiducies, il peut être utile de rencontrer un avocat pour discuter des legs prévus. Cela peut aider les gens à déterminer comment acheminer les legs le plus efficacement possible, afin de réduire le risque qu’un héritage puisse accidentellement nuire financièrement au bénéficiaire. Il est également conseillé de discuter des legs planifiés avec leurs bénéficiaires pour connaître les circonstances particulières qui pourraient devoir être prises en compte ; un petit-enfant pourrait se préparer à postuler à l’université, par exemple, et pourrait ne pas vouloir un legs important qui pourrait avoir une incidence sur une aide financière.