Bank-Factoring tritt auf, wenn ein Unternehmen einige oder alle seiner Forderungen gegen eine Barauszahlung an eine Bank verkauft. Die Auszahlung stellt in der Regel einen großen Prozentsatz des fälligen Betrags der Forderungen dar, bei denen es sich um Zahlungen an das Unternehmen von Schuldnern handelt. Nach der Auszahlung übernimmt die Bank dann den Forderungseinzug und zahlt den Restbetrag abzüglich Diskontspesen an das Unternehmen aus, wenn alle Konten eingezogen sind. Dieser Prozess des Bank-Factorings ermöglicht es der Bank, Gewinne zu erzielen und dem Unternehmen, Betriebskapital zu viel schneller zu sammeln.
Viele Unternehmen gestatten den Käufern ihrer Waren und Dienstleistungen den Kauf auf Kredit, was bedeutet, dass der Käufer die gekauften Waren oder Dienstleistungen erhält, bevor er die Zahlung anbietet, die zu einem erheblich späteren Zeitpunkt erfolgen kann. Bis zu dieser Zahlung haben Unternehmen ihr Produkt im Wesentlichen ohne Kapital vorzuweisen. Dies kann problematisch sein, wenn ein Unternehmen seine eigenen Rechnungen bezahlen muss. Das Bank-Factoring ermöglicht es dem Unternehmen, das Kapital aus seinen Verkäufen schnell in die Hände zu bekommen.
Der Prozess des Bank-Factoring beginnt damit, dass das Unternehmen seine Forderungen an eine Bank verkauft, die dann als Factor bei der Transaktion auftritt. Zu diesem Zeitpunkt zahlt die Bank dem Unternehmen sofort eine Pauschalzahlung, die einen Großteil der Forderungen des Unternehmens ausmacht, in der Regel rund 90 Prozent. Im Wesentlichen wird die Bank dann zur Debitorenbuchhaltung des Unternehmens, die die Zahlungen von den Schuldnern einzieht.
Sobald diese Zahlungen eingezogen sind, gibt die Bank dann den Restbetrag, den das Unternehmen dem Unternehmen schuldet, aus den Forderungen zurück, jedoch nur nach Abzug ihrer eigenen Diskontspesen. Diese Gebühren werden zu Beginn der Factoring-Vereinbarung der Bank festgelegt. Die Bank richtet ihre Gebühren in der Regel nach dem Geldbetrag, den das Unternehmen schuldet, der den Schuldnern eingeräumten Zahlungsfrist und der Kreditwürdigkeit dieser Schuldner.
Diese Diskontgebühren mögen zwar nachteilig erscheinen, sind jedoch relativ gering und können durch den Betrag ausgeglichen werden, den das Unternehmen an Büroarbeiten und Papierkram spart, wenn es die Zahlungen selbst einziehen muss. Bank-Factoring ist besonders nützlich für kleine Unternehmen, die möglicherweise noch nicht über das Kapital verfügen, um für alle ihre Unternehmen vorzulegen. Größere Unternehmen können auch Factoring in Betracht ziehen, wenn sie mit einer plötzlichen Geldknappheit konfrontiert sind.