Ein Rentenfonds ist eine Anlage zur Altersvorsorge. Er unterliegt einer besonderen Steuerstruktur, bei der ein Anleger für Auszahlungen bestraft wird, die nicht rechtzeitig oder nicht innerhalb der Richtlinien des Fonds liegen. Es gibt auch Beschränkungen in Bezug auf den Geldbetrag, der Steuervorteile erzielen kann, wenn er in einen Rentenfonds investiert wird.
Das Kapital einer Pensionskasse wird in der Regel über mehrere Jahre hinweg vom Gehalt des Arbeitnehmers abgezogen. Es ist oft eine monatliche Selbstbeteiligung. Der Begriff Altersvorsorge kann die Mittel bei der Einziehung oder die Rente bei der späteren Ausschüttung beschreiben.
In einen Rentenfonds investierte Mittel sind entweder nicht-ermäßigte oder vergünstigte Beiträge. Nicht-konzessionäre Fonds werden steuerlich nicht gesondert berücksichtigt. Diese Fonds sind in der Regel persönliche Anlagen. Vergünstigte Beiträge werden besonders berücksichtigt, beispielsweise eine Steuererleichterung. Dies ist bei Anlegern üblich, die ihr eigenes Unternehmen besitzen oder für Unternehmen arbeiten, die in ihrem Namen investieren.
Die Beiträge der vergünstigten Pensionskasse sind in der Regel bis zu einem bestimmten Betrag steuerlich absetzbar. Alle Gelder, die nach Erreichen der Obergrenze eingezahlt werden, werden stärker besteuert. Nicht-vergünstigte Beiträge haben eine größere Obergrenze. Die Anlagebeschränkungen eines Pensionsfonds hängen von der Art der Einlage und dem Alter des Anlegers ab.
Arbeitnehmer, die das Rentenalter überschritten haben, haben in der Regel mehr Einschränkungen. Dies umfasst sowohl die Beitragsobergrenze als auch die Berechtigung, Mittel überhaupt anzulegen. Arbeitslose Arbeitnehmer können in der Regel Beiträge leisten, wenn sie das Rentenalter noch nicht erreicht haben. Sobald sie dieses Alter überschritten haben, müssen Anleger, wenn sie arbeitslos sind, in der Regel einen Arbeitertest ablegen, um weiterhin in den Fonds investieren zu können.
Es gibt verschiedene Arten von Rentenfonds. Die selbstverwalteten Superannuation Funds (SMSFs) werden in der Regel von Anlegern genutzt, die über ausreichende Erfahrung verfügen, um ihre Erträge zu maximieren. Ein gängiger Fondstyp wird von Arbeitgebern im Namen ihrer Arbeitnehmer verwaltet. Einige Branchen schaffen und verwalten größere Fonds, indem sie Ressourcen mit anderen Unternehmen in diesem Bereich bündeln. Andere Arten von Rentenfonds sind solche, die von Regierungen für ihre Mitarbeiter verwaltet werden, und Master Trusts, die normalerweise von Finanzinstituten verwaltet werden.
Während bei der Auswahl eines Rentenfonds viele Faktoren zu berücksichtigen sind, sind die erfolgreichsten Fonds im Allgemeinen die größten. Diese Fonds können oft kostengünstig sein, da so viele der mit ihrer Verwaltung verbundenen Ausgaben auf ihre Mitglieder verteilt werden können. Dies kann die Verwaltungsgebühren reduzieren und die Kapitalrendite erhöhen.