Eine nicht qualifizierte Ausschüttung ist ein Begriff, der verwendet wird, um Gelder zu beschreiben, die von verschiedenen Arten von Finanzkonten verteilt werden, bevor der Empfänger die ursprünglichen Bedingungen für dieses Konto vollständig erfüllt hat. In der Regel löst diese Art der Ausschüttung eine Art Steuerpflicht aus, insbesondere wenn die Beiträge auf das Konto vor der Einzahlung auf dieses Konto nicht besteuert wurden. Obwohl unvorhergesehene Umstände eintreten können, die zu einer nicht qualifizierten Ausschüttung führen, wird diese Art der Entnahme normalerweise nach Möglichkeit vermieden.
Eines der häufigeren Beispiele für eine nicht qualifizierte Ausschüttung hat mit vorzeitigen Abhebungen von Geldern von bestimmten Arten von Individual Retirement Accounts (IRAs) oder Individual Savings Accounts (ISAs) zu tun. Während einige Formen von IRAs und ISAs verlangen, dass Steuern auf Beiträge erhoben werden, bevor diese auf diese Arten von Finanzkonten eingezahlt werden, ermöglichen andere Formate Beitragszahlern, die Beiträge von ihrem Bruttoeinkommen für das Steuerjahr abzuziehen. Wenn dies der Fall ist, bedeutet die Entscheidung, die Mittel vor Erreichen des Ruhestands zu beziehen, in der Regel, dass der Betrag der nicht qualifizierten Ausschüttung für das Jahr, in dem die Entnahme erfolgt, als steuerpflichtiges Einkommen behandelt wird. Darüber hinaus können einige Rentenkonten dieser Art auch eine Strafe für diesen vorzeitigen Bezug auferlegen.
Die gleichen allgemeinen Umstände können eintreten, wenn eine nicht qualifizierte Ausschüttung mit einer Art Bildungssparkonto oder -fonds erfolgt. Wenn der Betrag der Ausschüttung höher ist als der Gesamtbetrag, der zur Deckung von Ausgaben benötigt wird, die gemäß den Kontobedingungen als qualifiziert gelten, kann dies auch zur Verhängung von Strafen und möglicherweise sogar zu Steuern auf den nicht qualifizierten Betrag führen. Um diese Situation zu vermeiden, sind Anträge auf Ausschüttungen häufig so strukturiert, dass der Gesamtbetrag der beantragten Ausschüttung zur Deckung qualifizierter Ausgaben verwendet wird, wie z. B. Unterkunft auf dem Campus, Bücher sowie Studiengebühren und -gebühren.
Obwohl bestimmte Situationen eintreten können, die eine nicht qualifizierte Ausschüttung erforderlich machen, ist es wichtig, alle möglichen Alternativen in Betracht zu ziehen, bevor Sie sich entscheiden, die erforderlichen Mittel von einem beliebigen eingeschränkten Finanzkonto zu beziehen. Häufig ist die Kombination aus der entstehenden Steuerlast zuzüglich etwaiger Gebühren und Strafen, die von dem Institut, das das betreffende Konto oder den entsprechenden Fonds verwaltet, veranlagt, von Bedeutung. Betrachtet man die mit allen anderen Optionen verbundenen Kosten und vergleicht diese Kosten mit den Verbindlichkeiten des Erhalts einer nicht qualifizierten Ausschüttung, kann man oft eine andere Strategie entdecken, die letztendlich für den Empfänger vorteilhafter ist und es ermöglicht, die hohen Kosten einer nicht qualifizierten Ausschüttung zu vermeiden. qualifizierte Abhebungen von einem Vorsorgekonto oder einem Sparkonto für Bildungsausgaben.