In der Geschäfts- und Finanzwelt ist Solvenz ein Begriff, der verwendet wird, um sich auf das aktuelle Niveau der finanziellen Stabilität eines Unternehmens oder einer Einzelperson zu beziehen. Der Begriff kann sich auch auf den Status eines bestimmten Finanzbereichs beziehen, wie z. B. Versicherungen, Cashflow oder Immobilien. Zahlungsfähigkeit bedeutet, in der Lage zu sein, alle laufenden finanziellen Verpflichtungen gemäß den für jede Schuld geltenden Bedingungen zu erfüllen, während gleichzeitig Vermögenswerte für andere Zwecke übrig bleiben.
Die Zahlungsfähigkeit ist sehr wichtig, egal ob Sie einen Haushalt oder ein Unternehmen betreiben. Einzelpersonen und Familien versuchen, Vermögensreserven aufzubauen, die dem Haushalt Stabilität verleihen, auch wenn die Haupteinkommensquelle zeitweise unterbrochen wird oder ganz verschwindet. Ein zahlungsfähiger Haushalt wird in der Lage sein, ohne überfällige Verpflichtungen zu wirtschaften und nach der Begleichung dieser Verpflichtungen für den Monat noch einige Ressourcen übrig zu haben.
In ähnlicher Weise streben Unternehmen danach, in einer Position zu sein, in der immer Vermögenswerte zur Verfügung stehen, um die Unternehmensschulden effizient und zeitnah zu bewältigen. Für ein Unternehmen ist der Grundsatz der Liquiditätssolvabilität besonders wichtig. Dies bedeutet einfach, dass das Unternehmen über liquide Mittel verfügt, um den laufenden Verpflichtungen nachzukommen, oder zumindest über Vermögenswerte verfügt, die schnell in liquide Mittel umgewandelt werden können, ohne die Funktionsfähigkeit des Unternehmens zu beeinträchtigen. Für den Fall, dass ein Unternehmen zahlungsunfähig wird und bestehende Schulden nicht in beherrschbare Konditionen neu verhandeln können, besteht eine gute Chance, dass das Unternehmen verkauft oder einfach aufgelöst wird. Alle verbleibenden Vermögenswerte werden verkauft und der Erlös wird auf verschiedene Gläubiger aufgeteilt, um zumindest einen Teil der ausstehenden Schulden zu begleichen.
Unternehmen achten in der Regel sehr genau auf die sogenannte Solvabilitätsquote oder Marge. Dies ist einfach die Beziehung zwischen Schulden und Vermögenswerten, die Bargeld oder Bestände umfassen, die schnell in Bargeld umgewandelt werden können. Eine gute Solvabilitätsspanne oder -quote ist eine, bei der das Unternehmen über genügend Barmittel verfügt, um die laufenden Schulden zu begleichen, ohne andere erforderliche Geschäftsfunktionen einzuschränken. Es gibt verschiedene Formeln zur Berechnung von Solvabilitätsquoten und Margen, von denen viele Faktoren berücksichtigen, die für die jeweilige Branche relevant sind, mit der das Unternehmen verbunden ist.
Eine zeitnahe und genaue Finanzbuchhaltung ist eines der wichtigsten Instrumente zur Beurteilung von Solvabilitätsspannen oder -quoten. Indem alle Finanzunterlagen auf dem neuesten Stand gehalten werden, ist es viel einfacher, Trends zu erkennen, die darauf hindeuten könnten, dass sich ein Haushalt oder ein Unternehmen der Insolvenz nähert, und geeignete Maßnahmen zu ergreifen, um das frühere Niveau der Finanzstabilität wiederherzustellen.