„Near Cash“ ist ein Begriff, der verwendet wird, um Vermögenswerte zu beschreiben, die derzeit nicht in Form von auszugebendem Bargeld vorliegen, aber innerhalb kurzer Zeit in Bargeld umgewandelt werden könnten. Zu diesen Vermögenswerten können die Salden von Konten in einem fälligen Einlagenzertifikat, der Saldo in Geldmarktfonds oder auch drohende Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien gehören. Bargeldnahe Mittel gelten als eine Form von liquiden Mitteln, obwohl die beiden Begriffe normalerweise verwendet werden, um sich auf leicht unterschiedliche Arten von Vermögenswerten zu beziehen.
Eines der gemeinsamen Merkmale von liquiden und liquiden Mitteln ist, dass beide Arten von Beständen schnell in Bargeld umgewandelt werden können. Typischerweise handelt es sich bei einem liquiden Vermögenswert um eine Art Vermögenswert, der auf dem Markt verkauft werden kann, beispielsweise eine Anleihe oder ein Grundstück mit relativ geringen Schwierigkeiten. Bei diesen Vermögenswerten kann ein gewisses Potenzial für eine Differenz zwischen dem beizulegenden Zeitwert des Vermögenswertes und dem tatsächlichen Verkaufspreis bestehen, die jedoch in der Regel minimal ist.
Near Cash wird häufiger auf Vermögenswerte angewendet, die nicht unbedingt auf dem Markt verkauft werden, aber in naher Zukunft in Bargeld umgewandelt werden können. Kurzfristige CDs sind ein Beispiel, da der Anleger bei Fälligkeit des Einlagenzertifikats entweder die CD auszahlen und den Restbetrag einschließlich der aufgelaufenen Zinsen auszahlen lassen oder in eine andere CD oder einen anderen Vermögenswert reinvestieren kann. Auf ähnliche Weise können Geldmarktmittel normalerweise relativ einfach und ohne oder mit geringen Strafen abgehoben werden.
Einkünfte, die erwirtschaftet werden und kurz vor dem Erhalt stehen, können ebenfalls als bargeldlos gelten. Ein Vermieter könnte beispielsweise ausstehende Mietzahlungen eines Mieters als Barguthaben betrachten, das in Kürze verfügbar ist, sofern der Mieter die Miete pünktlich zahlt. Bei einem Unternehmen können auch fällige Salden auf Kundenkonten, deren Begleichung innerhalb von 30 Tagen erwartet wird, als geld- oder bargeldnah eingestuft werden, auch wenn die Vermögenswerte derzeit nicht verwendet werden können. Solange eine begründete Erwartung besteht, dass die Erlöse in Kürze eingehen werden, können Einnahmen aus verschiedenen Quellen angemessen als bargeldnah betrachtet werden.
Einer der Vorteile der Identifizierung von liquiden Mitteln besteht darin, dass Kreditgeber diese Ressourcen manchmal bei der Genehmigung eines kurzfristigen Kredits berücksichtigen. In einigen Fällen ist es möglich, Barmittel als Sicherheit für diese Darlehen zu verpfänden. Während der Laufzeit des Darlehens kann der Schuldner den Vermögenswert ohne ausdrückliche Zustimmung des Darlehensgebers nicht in Bargeld umwandeln, es sei denn, um den fälligen Restbetrag des Darlehens zu begleichen. Bei Zahlungsverzug des Schuldners kann der zahlungswirksame Vermögenswert zur Begleichung des Restsaldos geltend gemacht werden.