Ein Abstimmungsbericht ist eine Art von Dokument, das dazu dient, Differenzen zwischen verschiedenen Arten von Auszahlungen oder Einnahmen im Zusammenhang mit einer bestimmten Aufgabe zu beheben. Berichte dieser Art werden häufig von Finanzinstituten verwendet, um sicherzustellen, dass alle Konten in Ordnung sind. Unternehmen werden auch einen Abgleichsbericht verwenden, um Zahlen in Verbindung mit verschiedenen Haushaltsposten, einschließlich der Gehaltsabrechnung, auszugleichen oder abzugleichen. Wenn es um den Bestandsabgleich geht, hilft der Bericht oft dabei, eventuelle Unterschiede zwischen einem physischen Bestand und dem Bestand, der in den Unternehmensaufzeichnungen widergespiegelt wird, aufzulösen.
Als allgemeines Werkzeug in der Finanzbuchhaltung ermöglicht ein Abstimmbericht die Überprüfung aller Transaktionen, die mit einer bestimmten Position oder einem Konto verbunden sind, und stellt sicher, dass das Konto ausgeglichen ist. Ein Kreditorenbericht würde versuchen, das Vorhandensein ausstehender Verbindlichkeiten mit tatsächlichen Auszahlungen abzugleichen und würde als ausgeglichen gelten, solange die Auszahlungen erfolgen, bevor diese Schulden ihre Fälligkeitstermine überschreiten. Auf ähnliche Weise würde ein Gehaltsabrechnungsbericht die Salden, die den Mitarbeitern für einen bestimmten Lohnzeitraum zustehen, widerspiegeln und diese mit den tatsächlichen Auszahlungen aus dem Lohnkonto abgleichen.
Ein Bankabstimmungsbericht konzentriert sich häufig darauf, sicherzustellen, dass alle mit jedem Kundenkonto verbundenen Gutschriften und Belastungen ordnungsgemäß gebucht werden und dass diese Konten korrekt ausgeglichen sind. Ausnahmen, die während des Abstimmungsprozesses auftreten können, werden recherchiert und in der Regel schnell behoben, obwohl einige Bankinstitute eine Kontoart zulassen, die als vorübergehendes Mittel zur Abrechnung von nicht aufgelösten Banktransaktionen dient, die noch keinem bestimmten Konto zugeordnet wurden . Der Gesamtprozess erleichtert es, die Finanzen der Bank und ihre Kundendaten aktuell und fehlerfrei zu halten.
Der Bestandsabgleichsbericht ist ein gängiges Werkzeug, das in Fertigungsumgebungen sowie bei Einzelhändlern und anderen Unternehmen verwendet wird, die verschiedene Arten von Beständen führen. Ein Abgleich ist in der Regel erforderlich, wenn die physische Bestandszählung Abweichungen mit den Bestandsaufzeichnungen des Unternehmens aufdeckt. Ereignisse dieser Art können aus einer Reihe von Gründen auftreten, darunter das Versäumnis, Artikel genau zu zählen, wenn sie als Teil einer eingehenden Sendung empfangen wurden, die Nichterfüllung eines Versandauftrags, während er in den Unternehmensunterlagen noch als abgeschlossen gekennzeichnet ist, oder sogar Diebstahl von Gegenständen aus dem Inventar. In den meisten Fällen umfasst die Erstellung des Abgleichsberichts auch Angaben darüber, was am wahrscheinlichsten zu der Abweichung geführt hat, und passt die Aufzeichnungen des Unternehmens an, um den vorhandenen physischen Bestand widerzuspiegeln.