Ein Übergießungstestament ist ein Testament, das am häufigsten in Verbindung mit einem zu Lebzeiten errichteten Trust verwendet wird. Das Testament sieht in der Regel vor, dass nach dem Tod der Person alle Vermögenswerte, die zu Lebzeiten versehentlich oder absichtlich nicht in den Trust eingebracht wurden, in den Trust „übergossen“ werden. Das Vermögen wird dann gemäß den Weisungen des Trusts zugeteilt. Im Wesentlichen trägt ein Pour-Over dazu bei, sicherzustellen, dass das gesamte Vermögen einer Person einem Trust zugeführt wird, bevor es an die Begünstigten des Trusts verteilt wird.
Ein Aufschüttungstest ist besonders dann sinnvoll, wenn eine Person nicht möchte, dass ihr gesamtes Vermögen zu Lebzeiten in einem Trust angelegt wird. Dies kann aus verschiedenen Gründen vorzuziehen sein. Bequemlichkeit ist ein Grund für die Errichtung eines Testaments. Beispielsweise kann der Kauf, Verkauf und die Versicherung eines Autos in einigen Gerichtsbarkeiten kompliziert sein, wenn das Auto als Treuhandvermögen gehalten wird. Auch wenn das Auto nicht zu Lebzeiten des Eigentümers von der Treuhand übernommen wird, stellt das Testament sicher, dass es beim Tod des Eigentümers als Treuhandvermögen gilt.
In anderen Fällen ist es aus steuerlichen Gründen wünschenswert, die Übertragung von Vermögenswerten auf einen Trust zu Lebzeiten zu vermeiden. Die Übertragung von Immobilien in einen Trust kann beispielsweise eine Neuveranlagung der Grundsteuer nach sich ziehen. Ein Testamentsvollstreckungsverfahren ist auch nützlich, um Situationen zu erfassen, in denen eine Person es versäumt, kürzlich erworbene Vermögenswerte in ihren Treuhandfonds einzubringen. Auch wenn das Eigentum an den Vermögenswerten nicht formell auf den Trust übertragen wurde, werden sie nach dem Tod des Eigentümers Teil des Trusts.
Mit einem Testament kann auch sichergestellt werden, dass frühere Testamente, die eine Person erstellt hat, widerrufen werden. Dieser Schritt stellt sicher, dass es keine Konflikte zwischen der in einem früheren Testament festgelegten Vermögensverteilung und den Bedingungen des Treuhandvermögens des Verstorbenen gibt. Darüber hinaus verwenden viele Menschen Testamente, um festzulegen, wer Vormund für ihre minderjährigen Kinder wird. Der Trust enthält in der Regel genauere Angaben darüber, wie das Vermögen des Verstorbenen für die Betreuung seiner minderjährigen Kinder verwendet wird.
Pour-over-Testamente unterliegen der Nachlassfähigkeit, einem Prozess, bei dem ein Testament von einem Nachlassgericht für rechtsgültig erklärt wird. Während des Nachlassverfahrens wird die Überflussklausel im Testament beglaubigt und angewendet. Das Vermögen des Verstorbenen wird dann auf den zuvor gegründeten Trust übertragen, wo es gemäß den Anweisungen des Verstorbenen im Trust verteilt wird.