Unterschlagung ist ein Verbrechen, bei dem eine Person Gelder stiehlt, die ihr von einer anderen Partei anvertraut wurden. Unterschlagung ist ein weit verbreitetes Wirtschaftskriminalität und es kann Jahre dauern, bis sie aufgespürt wird, da Veruntreute oft geschickt darin sind, ihre Spuren zu verwischen. Unterschlagung kann als zivil- oder strafrechtliche Handlung angeklagt werden und kann mit Geldstrafen, Beschlagnahme von Vermögenswerten und Gefängnisstrafen geahndet werden. Zu den Faktoren, die sich auf ein Veruntreuungsurteil auswirken können, gehören die Höhe des gestohlenen Geldes, die Vorstrafen in der Vergangenheit und ob der Veruntreuer im öffentlichen oder privaten Sektor gearbeitet hat.
Die Höhe der vom Angeklagten missbrauchten oder gestohlenen Gelder ist häufig ein Hauptanliegen bei der Bestimmung eines Unterschlagungsurteils. In einigen Gerichtsbarkeiten kann ein verurteilter Veruntreuer den Opfern in Höhe des gestohlenen Geldes zurückerstattet werden. Darüber hinaus muss er möglicherweise auch Geldstrafen an die Regierung zahlen, manchmal bis zu maximal dem Doppelten des gestohlenen Betrags. Es überrascht nicht, dass dies für viele verurteilte Veruntreuer zum finanziellen Ruin führt. Bei kleineren Beträgen kann die Geldstrafe auf den gestohlenen Betrag begrenzt werden, aber der verurteilte Angeklagte kann dennoch für die Zahlung der Wiedergutmachung an die Opfer verantwortlich sein.
Die Vorstrafen der Vergangenheit können einen großen Einfluss auf ein Veruntreuungsurteil haben. Angeklagte mit einer langen Vorgeschichte von betrügerischem Verhalten, Diebstahl oder anderen Verurteilungen wegen Unterschlagung werden wahrscheinlich keine Nachsicht vom Gericht erhalten. Obwohl nur wenige Regionen Gesetze haben, die höhere Strafen für Angeklagte mit einem historischen Muster der Verurteilung fordern, können einige Richter und Geschworene eine lange Vorstrafengeschichte als Hinweis auf zukünftiges Verhalten betrachten und darauf abzielen, eine so harte Unterschlagung zu verhängen, wie es rechtlich zulässig ist.
Die Umstände des Verbrechens können in einigen Fällen auch Richter oder Geschworene veranlassen, die Strafe zu mildern. Wenn ein Veruntreuer keine Vorstrafen hat und durch verzweifelte Umstände motiviert wurde, z. Gemeinnützige Arbeit und Rückerstattung können in einigen Fällen Alternativen zu Gefängnis und Höchststrafen sein.
Viele Veruntreuungsdelikte unterliegen einer tickenden Uhr, die als Verjährungsfrist bekannt ist. Dadurch wird die Zeit begrenzt, die ein Kläger gegen einen Beklagten einleiten muss; es soll im Allgemeinen sicherstellen, dass die Strafen dem aktuellen Stand der Dinge entsprechen. Die Verjährungsfristen variieren zwischen den Regionen und können auch verlängert werden, wenn die Region die „Entdeckungsregel“ anwendet, die die Uhr zum Zeitpunkt der Entdeckung der Straftat startet, anstatt sie begangen zu haben. In einigen Regionen ist die Veruntreuung öffentlicher Gelder nicht verjährt.