Die häufigste Methode zur Betrugserkennung erfolgt durch Tipps von Personen innerhalb oder außerhalb eines Unternehmens oder einer Organisation. Betrug kann auch zufällig entdeckt werden, nachdem sich ein Kunde über eine Rechnung beschwert hat, was zu einer Untersuchung der Buchhaltungspraktiken führt. Interne und externe Kontrollen wie Audits können ebenfalls betrügerische Aktivitäten aufdecken, aber diese Methode ist nicht so effektiv wie die Beauftragung eines forensischen Buchhalters, um die Jahresabschlüsse zu prüfen. Data Mining, auch Datenanalyse genannt, verwendet Computersoftware als Werkzeug zur Betrugserkennung, die ungewöhnliche Muster in Finanzunterlagen erkennen kann.
Einige Firmen bieten eine Hotline oder eine andere Methode an, die Mitarbeiter, Lieferanten oder Kunden nutzen können, wenn sie Unehrlichkeit vermuten. Einige Regierungsbehörden verlassen sich auch auf Tipps zur Betrugserkennung von der Öffentlichkeit oder von Mitarbeitern über anonyme Informationsleitungen. Die Association of Certified Fraud Examiners schätzt, dass ein Drittel aller Betrugsermittlungen mit Informationen durch einen Hinweis beginnt.
Eine versehentliche Betrugserkennung kann auftreten, wenn ein Mitarbeiter abwesend ist und ein anderer Mitarbeiter eine Diskrepanz in einem Konto entdeckt. Er oder sie kann Unterschiede zwischen dokumentierten Geldeingängen und Bankeinlagen feststellen. Betrug kann auch ans Licht kommen, wenn ein Mitarbeiter misstrauisch gegenüber einem Kollegen wird, der über seine Verhältnisse zu leben scheint.
Die meisten Unternehmen verwenden interne und externe Kontrollen als Instrumente zur Betrugserkennung. Sie führen regelmäßig Prüfungen durch und stimmen die Konten ab. Ungewöhnliche Abschreibungen oder häufige Fondsanpassungen können auf einen Bereich hinweisen, der einer Prüfung bedarf. Externe Prüfer untersuchen in der Regel interne Kontrollverfahren, um festzustellen, ob sie wirksam sind oder ob Änderungen erforderlich sind, um das Betrugsrisiko zu verringern.
Einige Firmen verwenden informelle Methoden der Betrugsaufdeckung, indem sie Mitarbeiter überwachen, die das Unternehmen stehlen könnten. Sie können die Arbeit eines Mitarbeiters mit bekannten rechtlichen, finanziellen oder Drogenproblemen untersuchen. Beschäftigte mit fragwürdiger Arbeitsmoral, solche mit schlechten Leistungen und Beschäftigte, die sich ständig über ihre Arbeit beschweren, könnten versucht sein, Betrug zu begehen. Ein weiterer Hinweis, der zur Aufdeckung von Betrug führen kann, tritt auf, wenn ein Mitarbeiter, der mit Geld umgeht, seine Pflichten schützt und einem anderen Mitarbeiter den Zugriff auf Finanzdokumente verweigert. Solche Leute verpassen selten die Arbeit oder machen Urlaub, weil sie Angst haben, entdeckt zu werden.
Zu den Taktiken zur Betrugsprävention gehört die sorgfältige Überprüfung von Mitarbeitern mit Zugang zu Finanzen oder Finanzberichten. Unternehmen können auch das Betrugsrisiko verringern, indem sie einen strengen Ethikkodex für alle Mitarbeiter einführen. Den Mitarbeitern beizubringen, ungewöhnliche Aktivitäten zu erkennen, die auf Unehrlichkeit hindeuten könnten, ist eine weitere Strategie, die von einigen Unternehmen verwendet wird. Die Bereitstellung einer angemessenen Sicherheit der physischen Räumlichkeiten schützt Daten und Vermögenswerte vor Missbrauch.