Un examinador certificado de fraude (CFE) es una persona que ha recibido educación para convertirse en un experto en la detección, prevención, investigación y disuasión del fraude. Aunque convertirse en un CFE no es necesario para obtener empleo en el campo de examen de fraude, obtener la credencial ayuda a aumentar la probabilidad de que una persona se convierta en un empleado en el campo y aumenta su potencial de ingresos. De hecho, un estudio realizado en 2005 por la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) demostró que aquellos con certificación ganan un promedio de 26% más que aquellos sin certificación CFE.
Para obtener la certificación CFE, es necesario completar una solicitud, que incluye una foto reciente, prueba de educación y tres cartas de recomendación profesional, y enviar las tarifas de examen a la ACFE. Existen pautas estrictas sobre lo que debe incluirse en la carta de recomendación, como la forma en que el escritor lo conoce a usted y sus opiniones con respecto a su integridad, carácter y habilidades profesionales. El siguiente paso para obtener la certificación CFE es completar un examen de cuatro partes. Las áreas cubiertas en el examen CFE son criminología y ética, transacciones financieras, investigación de fraude y elementos legales de fraude.
La sección de criminología y ética del examen CFE cubre áreas tales como teorías de prevención de fraude, administración de justicia penal, fuente de información sobre el delito, teorías de causalidad del delito y situaciones éticas. La sección de transacciones financieras del examen CFE requiere demostrar conocimientos en auditoría básica y teoría contable, controles internos para disuadir el fraude y esquemas de fraude. La parte de investigación de fraude cubre la toma de declaraciones, entrevistas a individuos, métodos para obtener información de registros públicos, evaluación de engaños, cómo rastrear transacciones ilícitas y redacción de informes. Los elementos legales de la sección de fraude del examen CFE evalúan el conocimiento del individuo del derecho civil, el derecho penal, los aspectos legales de los exámenes de fraude, las reglas con respecto a la evidencia y los derechos del acusador y el acusado.
Para prepararse para el examen CFE, uno puede obtener y estudiar el Manual de Examinadores de Fraude. Aproximadamente el 80% de las preguntas en el examen CFE se derivan directamente de este manual. Las preguntas restantes provienen de otros materiales de estudio, cuya lista se puede descargar del sitio web de ACFE. Otra opción es asistir a un curso de preparación para el examen CFE, un curso de computación ofrecido por ACFE.
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