La contabilità degli hedge fund è una parte importante di qualsiasi hedge fund, perché è il cardine della responsabilità finanziaria di un fondo. La contabilità degli hedge fund è il modo in cui una società compila tutte le dichiarazioni di intermediazione che si riflettono sul fondo. Tutto ciò in cui il fondo investe e ovunque il fondo scelga di collocare denaro dovrebbe essere contabilizzato nei fogli di calcolo della contabilità degli hedge fund. Questo è il modo migliore per il fondo di riferire agli investitori su come sta crescendo il denaro.
La contabilità degli hedge fund è in genere gestita da una versione in outsourcing della stessa azienda che gestisce il fondo stesso. I contabili che compilano i registri sono altamente specializzati e tengono traccia di tutte le analisi del portafoglio. È stato proposto che gli hedge fund siano costretti ad assumere contabili di hedge fund completamente separati per mantenere un sistema di controlli e saldi, ma non è una pratica comune.
La contabilità degli hedge fund determina anche i periodi di pausa per un hedge fund. Questo è quando i principi ei partner saranno pagati per i soldi fatti dal fondo nel corso dell’anno. Questo è quando molte persone reinvestono il pagamento nel fondo se sta andando bene. I pagamenti in un determinato periodo di pausa possono essere riadattati e gli investitori possono scegliere di rimuovere tutti i fondi dall’hedge fund.
La contabilità degli hedge fund costa a un fondo l’1% all’anno. Questa commissione è stata fissata per gestire il costo di ciò che questo servizio sarebbe stato in accordo con il fondo stesso. Il pagamento per la contabilità è dovuto trimestralmente, il primo giorno del mese di gennaio, aprile, luglio e ottobre.
L’output della contabilità degli hedge fund è noto come valore patrimoniale netto o NAV. Esistono altri rapporti contabili per gli investitori e alcuni hedge fund offrono altri rapporti mensilmente, ma il NAV deve essere fornito una volta all’anno. Oltre al NAV, il fondo dovrebbe fornire agli investitori rapporti annuali sull’imposta sul reddito per consentire all’investitore di presentare correttamente i guadagni all’Internal Revenue Service degli Stati Uniti.
Il NAV viene utilizzato per costruire un record di performance degli hedge fund. Questi sono i registri utilizzati dagli investitori per decidere in quali hedge fund investire. Questo è il motivo per cui la contabilità degli hedge fund è stata messa in discussione quando si sono verificate incongruenze tra il NAV e il fondo effettivo. Ciò ha favorito la richiesta di una contabilità di terze parti imparziale, anche se è probabile che costi un fondo di più nel lungo periodo.
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