Conosciuto anche come attualizzazione della fattura, l’attualizzazione della fattura è un processo che comporta l’effettiva vendita di una fattura a una banca o entità simile per un importo leggermente inferiore al valore nominale e prima della data di scadenza associata alla cambiale. Il debitore presenta il pagamento al nuovo proprietario della fattura scontata per l’intero importo concordato inizialmente. Questo approccio consente all’emittente della fattura di ricevere contanti prima della data di scadenza effettiva associata alla fattura, consentendo allo stesso tempo all’acquirente di realizzare un modesto profitto sull’anticipo in contanti esteso all’autore della fattura.
Uno dei modi più semplici per capire come funziona l’attualizzazione delle fatture è quello di considerare una cambiale emessa da ABC Company al suo cliente, XYZ Company. ABC Company decide di incassare la fattura in sospeso al fine di utilizzare le entrate ora piuttosto che successivamente. A tal fine ABC si avvicina a una banca con un’offerta di vendita del conto per il 90% del valore nominale. La banca esamina la transazione e decide che l’accordo è fattibile. Dopo l’approvazione, ABC riceve il 90% del valore nominale della fattura e incarica la società XYZ di inviare il pagamento alla banca. Una volta che la banca riceve il pagamento completo da XYZ, l’accordo è considerato completo.
Esistono diversi fattori che un istituto finanziario prenderà in considerazione prima di scegliere di stipulare una transazione di attualizzazione delle bollette. Uno ha a che fare con il grado di rischio connesso all’acquisto. Questo di solito significa valutare il debitore coinvolto per determinare quale grado di rischio esiste che lui o lei salderà il conto in ritardo o addirittura inadempimento del debito. Anche la quantità di tempo che resta prima della scadenza della fattura è un fattore da tenere in considerazione, con gli istituti che favoriscono una durata più breve tra l’acquisto dello strumento e la ricezione integrale del pagamento. Supponendo che l’istituto finanziario determini che il grado di rischio coinvolto rientra in un intervallo accettabile, la transazione può essere completata e il promotore della cambiale compensata con una percentuale concordata del valore nominale totale della bolletta.
Parte della procedura di attualizzazione delle fatture prevede la creazione di un accordo contrattuale tra il venditore e l’acquirente della fattura commerciale. In genere, i termini del contratto identificano la percentuale da pagare al venditore e includono anche disposizioni che proteggono l’acquirente nel caso in cui la fattura non venga pagata secondo i termini. Ciò può comprendere l’imposizione di commissioni in ritardo o altri addebiti, o anche in ultima analisi, la responsabilità del venditore per il pieno pagamento dell’obbligo di attualizzazione della fattura qualora il debitore dovesse inadempiere sul saldo dovuto.