Una licenza bancaria offshore consente al titolare di gestire una banca in un paese che fornisce servizi ai depositanti residenti in altri paesi. La licenza è rilasciata dal paese in cui opera la banca, che non è necessariamente il paese in cui il titolare è cittadino o residente. Di solito questi paesi hanno aliquote fiscali basse o addirittura nulle, il che significa che i depositanti possono abbassare le loro imposte facendo operazioni bancarie lì, piuttosto che nel proprio paese. Tuttavia, molti paesi, inclusi gli Stati Uniti, richiedono ancora ai residenti di pagare le tasse sui loro conti bancari offshore, se, cioè, i funzionari fiscali sono in grado di dimostrare l’esistenza di tali partecipazioni.
Molti titolari di una licenza bancaria offshore non sono interessati a gestire una banca in quanto tale e non accetteranno depositi dal pubblico. Invece, cercheranno di gestire una banca che esiste esclusivamente per gestire le finanze di un’impresa che possiedono e gestiscono nel loro paese di residenza. Questa configurazione può portare a una riduzione delle tasse e a una maggiore privacy, attraverso metodi legali e illegali.
Esistono due tipi principali di licenza bancaria offshore. Una licenza generale, spesso chiamata licenza di classe A, consente al titolare di svolgere tutti i tipi di attività bancaria. Una licenza limitata limiterà il titolare alle attività specificate nella licenza.
La maggior parte dei paesi che offrono licenze bancarie offshore richiederà sia una quota annuale che un capitale versato. Gli importi in gioco possono variare enormemente, anche se praticamente in ogni caso il capitale versato è notevolmente superiore alla quota annuale. La commissione va al governo del paese, mentre il capitale versato viene utilizzato come liquidità operativa della banca e fornisce un certo grado di sicurezza che la banca rimarrà solvibile e operativa.
Una delle variazioni più importanti tra i paesi che offrono una licenza bancaria offshore è il loro approccio alla tassazione. I paesi che offrono un sistema “pienamente conforme” coopereranno pienamente con le autorità fiscali dei paesi in cui risiedono i depositanti. Altri paesi offrono una cooperazione minima o nulla.
Le licenze bancarie offshore devono essere ottenute solo dalle autorità governative competenti. Molte vecchie licenze contengono una clausola che afferma che la licenza può essere trasferita, nel senso che può essere venduta a qualcun altro. Tuttavia, la maggior parte dei paesi che rilasciano tali licenze hanno leggi che vietano i trasferimenti e queste leggi prevalgono su qualsiasi clausola della licenza stessa. Il motivo principale è assicurarsi che tutti i titolari di licenza passino attraverso il processo di controllo del governo.
Smart Asset.