Quando qualcuno muore, il suo patrimonio deve di solito passare attraverso un processo legale noto come successione. Durante la successione, viene amministrato il testamento del defunto – persona deceduta o, se il defunto non ha lasciato testamento, il tribunale amministra l’eredità attraverso le leggi sulla successione legittima. Una volta che l’eredità è stata inserita per la successione, una delle prime cose da fare è una valutazione di successione. In parole povere, una valutazione di successione determina il valore dei beni dell’eredità.
Le leggi relative all’amministrazione del patrimonio e alla successione del patrimonio possono variare in base alla giurisdizione, ma il concetto di successione e valutazione di successione è generalmente simile. Alla morte del defunto, chiunque sia in possesso di un testamento testamentario deve presentare il testamento al tribunale delle successioni e chiedere l’apertura di una causa di successione. In assenza di un testamento testamentario, potrebbe comunque essere necessario aprire un caso di successione se l’eredità ha lasciato debiti e/o beni sostanziali. Verrà nominato un esecutore testamentario o amministratore per sovrintendere agli affari associati al processo di successione.
Una volta che l’eredità è stata ammessa alla successione, la valutazione successoria deve essere compiuta. La valutazione della successione comporta la valutazione di tutti i beni della proprietà, inclusi contanti, conti, proprietà, azioni, beni aziendali e personali e qualsiasi altra cosa che abbia un valore che fosse di proprietà del defunto al momento della morte. Gli esperti possono essere impiegati per assistere nel processo di valutazione di successione.
Ci sono una serie di ragioni per cui è necessaria una valutazione di successione. In primo luogo, potrebbe essere necessario pagare le tasse di successione o di successione sulla proprietà e deve essere eseguita una valutazione adeguata per determinare l’importo delle imposte dovute. In secondo luogo, i debiti dell’eredità devono essere pagati prima che i beni possano essere trasferiti ai beneficiari, quindi è necessaria una contabilità totale sia dei beni che dei debiti. Quando il testamento del defunto passa ai beneficiari una percentuale dell’eredità invece di determinati elementi o importi monetari, o quando il defunto è deceduto senza testamento o senza testamento, è necessaria una valutazione del patrimonio per determinare ciò che ciascun beneficiario erediterà.
Se un beneficiario o una persona interessata non è soddisfatto della valutazione di successione depositata presso il tribunale, può contestare la valutazione. Se la valutazione di successione è contestata, il tribunale nominerà probabilmente un servizio di valutazione di successione indipendente per fare una valutazione separata. Alla fine il tribunale deciderà in via definitiva sul valore del patrimonio.