La pianificazione fiscale è un termine ampio che viene utilizzato per descrivere i processi utilizzati da individui e aziende per pagare le tasse dovute alle agenzie fiscali locali, statali e federali. Il processo include elementi quali la gestione delle implicazioni fiscali, la comprensione del tipo di spese fiscalmente deducibili ai sensi della normativa vigente e, in generale, la pianificazione delle imposte in modo da garantire che l’importo delle imposte dovute venga pagato in modo tempestivo.
Uno degli obiettivi principali della pianificazione fiscale è applicare le leggi fiscali vigenti alle entrate ricevute durante un determinato periodo fiscale. I ricavi possono provenire da qualsiasi meccanismo di produzione dei ricavi attualmente in funzione per l’entità interessata. Per gli individui, ciò può significare fonti di reddito come interessi maturati su conti bancari, stipendi, stipendi e mance, bonus, profitti da investimenti e altre fonti di reddito come attualmente definito dalla legge. Le aziende prenderanno in considerazione le entrate generate dalle vendite ai clienti, emissioni di azioni e obbligazioni, conti bancari fruttiferi e qualsiasi altra fonte di reddito attualmente considerata tassabile dalle agenzie fiscali competenti.
In molti casi, un obiettivo primario della pianificazione fiscale è quello di applicare le leggi vigenti in modo tale da consentire all’individuo o all’impresa di ridurre l’importo del reddito imponibile per il periodo. Pertanto, la pianificazione fiscale implica la conoscenza di quali tipi di reddito attualmente si qualificano come esenti da tassazione. Il processo prevede anche la comprensione di quali tipologie di spese possono essere legittimamente considerate detrazioni e quali circostanze devono sussistere affinché la detrazione possa essere richiesta in dichiarazione dei redditi.
Esistono tre approcci comuni alla pianificazione fiscale allo scopo di ridurre al minimo l’onere fiscale. Il primo consiste nel ridurre il reddito lordo rettificato per il periodo d’imposta. È qui che entra in gioco la comprensione delle attuali leggi fiscali in relazione a indennità ed esenzioni.
Un secondo approccio alla pianificazione fiscale consiste nell’aumentare l’importo delle detrazioni fiscali. Ancora una volta, questo significa conoscere le leggi vigenti e applicarle quando appropriato a tutte le spese consuete e normali associate alla famiglia o al lavoro. Poiché queste possono variare da un periodo all’altro dell’anno, è sempre bene verificare la normativa vigente.
Un ultimo approccio che può essere applicabile a una pianificazione fiscale efficace ha a che fare con l’utilizzo dei crediti d’imposta. Questo può includere crediti relativi a piani di risparmio pensionistico, spese universitarie, adozione di bambini e molti altri crediti. Un esempio comune di credito d’imposta è l’Earned Income Credit, che ha lo scopo di alleviare l’onere fiscale per le persone che guadagnano meno di un determinato importo entro un determinato anno solare.
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