Von Zeit zu Zeit benötigen Unternehmen möglicherweise eine Einnahmequelle, um eine schwierige Situation zu überwinden oder ein Projekt zu finanzieren, von dem erwartet wird, dass es hohe Dividenden abwirft. In solchen Situationen besteht die Möglichkeit der Forderungsfinanzierung, um den Betrieb fortzusetzen und gleichzeitig die Probleme zu lösen, die die vorübergehende Krise verursacht haben.
Bei der Forderungsfinanzierung gibt es zwei verschiedene Alternativen. Kreditgeber können die durchschnittlichen monatlichen Debitoreneinnahmen als Grundlage für die Kreditvergabe verwenden. Die Höhe des Darlehens berücksichtigt die durchschnittliche Alterung der Kontoschuldner, die Konsistenz der monatlich in Rechnung gestellten Einnahmen aus den Kundenkonten und die übliche Höhe der pro Monat erhaltenen Zahlungen.
Diese Faktoren werden neben dem Gesamtbetrag des Darlehens auch verwendet, um die Höhe der monatlichen Raten für das Darlehen zu bestimmen. Bei dieser Alternative behält das Unternehmen die volle Kontrolle über seine Forderungen und ist für die Abwicklung des Inkassos, die Verbuchung von Zahlungen und alle üblichen Buchhaltungsfunktionen verantwortlich. Im Allgemeinen ist dies eine praktikable Alternative für ein Unternehmen, das aus irgendeinem Grund in einer kurzfristigen Geldkrise steckt und Mittel benötigt, um sechs Monate bis ein Jahr zu überstehen.
Für Unternehmen, die versuchen, sich nach einer größeren Krise neu zu gruppieren, beispielsweise um einen Übernahmeversuch abzuwehren, ist das Konzept des Factorings als Mittel der Forderungsfinanzierung gängige Praxis. Kreditgeber, die sich auf diese Form der Forderungsfinanzierung spezialisiert haben, berechnen in der Regel eine Pauschalgebühr pro Abrechnungszeitraum zuzüglich eines festen Prozentsatzes des gesamten in Rechnung gestellten Umsatzes für den Zeitraum. Im Gegenzug berücksichtigen sie den gesamten in Rechnung gestellten Umsatz abzüglich ihres Prozentsatzes und zahlen diesen Betrag an das Unternehmen weiter.
Bei dieser Art von Vereinbarung übernimmt der Kreditgeber die Kontrolle über den Eingang aller Zahlungen auf den vom Unternehmen ausgestellten Rechnungen, übernimmt den Inkassoprozess und liefert dem Unternehmen regelmäßige Berichte über die erhaltenen Zahlungen. Auf diese Weise kann das Unternehmen weiterhin Zahlungen in seinem Abrechnungssystem buchen, sodass eine genaue Aufzeichnung darüber vorhanden ist, was bezahlt wurde und was aussteht.
In der Regel kann der Kontoschuldner nicht von einer Forderungsfinanzierung entbunden werden, bis die Bedingungen vollständig beglichen sind. Während die Kreditform der Forderungsfinanzierung einen offensichtlichen Endpunkt bei der Tilgung des Kredits hat, kann die Factoring-Form der Forderungsfinanzierung schwieriger zu arrangieren sein. Durch die Zusammenarbeit mit dem Factoring-Kreditgeber, um zu bestimmen, wann der letzte Stapel von Rechnungen faktorisiert wird, und Vorkehrungen zur Begleichung ausstehender Rechnungen, die faktorisiert wurden, wird der Prozess geordnet gehalten, sodass Kunden nicht verwirrt sind, wohin sie Zahlungen überweisen sollen.