Nachlassplaner sind Fachleute, die bei der Bestellung aller Vermögenswerte im Zusammenhang mit dem Nachlass einer Person behilflich sind, damit die Begünstigten des Nachlasses den größten Nutzen aus der Erbschaft ziehen. Dazu gehört oft, die Nachlassangelegenheiten so zu ordnen, dass die fälligen Steuern rechtlich minimiert und gleichzeitig ein Vermächtnis für die Angehörigen geschaffen wird. Es gibt mehrere Schlüsselfragen, die ein Nachlassplaner angehen wird, um den effektivsten Nachlassplan zu erstellen und dennoch den Wünschen des Wohltäters zu entsprechen.
Eine der ersten Aufgaben, die sich jeder Nachlassplaner stellen wird, ist eine gründliche Bewertung des derzeit vorhandenen Vermögens. Ziel ist es im Wesentlichen, alles zu verstehen, was aktuell im Nachlass enthalten ist und in welcher Form jeder Vermögenswert aktuell existiert. Dies bietet dem Nachlassplaner einen Ausgangspunkt, um die Struktur des Nachlasses so zu gestalten, dass er letztendlich im besten Interesse des Stifters und aller Erben, die einen Teil des Nachlasses erben, ist.
Nach Einschätzung des aktuellen Zustands des Nachlasses wird ein Nachlassplaner in der Regel mit dem Stifter besprechen, welche Ziele er im Hinblick auf die Aufteilung des Vermögens auf die Begünstigten verfolgt. Zu wissen, was der Wohltäter in Bezug auf eine Erbschaft seinen Angehörigen bieten möchte, kann dem Nachlassplaner helfen, konstruktive Vorschläge zu machen, wie diese Ziele erreicht werden können. Wenn der Wohltäter beispielsweise ein Erbe anlegen möchte, das den Kindern des Wohltäters eine Art fortlaufende finanzielle Unterstützung bietet, kann der Nachlassplaner die Gründung einer Familiengesellschaft vorschlagen. Diese Art der Nachlassplanung schafft eine Struktur, die Immobilien und Investitionen so verwaltet, dass für alle als Begünstigten genannten Personen ein stabiles monatliches oder jährliches Einkommen gewährleistet ist.
Eines der Hauptziele eines Nachlassplaners ist es, Kunden bei der Gestaltung des Nachlasses so zu beraten, dass alle Steuergesetze eingehalten werden, die Besteuerung jedoch minimal bleibt. Dies trägt dazu bei, mehr von dem verfügbaren Vermögen in die Hände der Begünstigten zu legen und so die Verwirklichung der Ziele des Stifters zu erleichtern. Aus dieser Perspektive muss der Nachlassplaner mit den geltenden Steuergesetzen und deren Auswirkungen auf das Vermögen, aus dem der Nachlass besteht, vertraut sein. Der Nachlassplaner kann im Rahmen der Gesamtplanungsstrategie den Stifter dabei unterstützen, einige Vermögenswerte in andere steuerreduzierte Formen umzuwandeln.