Captive Banks sind Finanzinstitute, die sich ganz oder teilweise im Besitz eines anderen Unternehmens befinden und normalerweise zur ausschließlichen Nutzung durch das Unternehmen oder die Unternehmen geschaffen werden, die Eigentümer der Bank sind. Es ist nicht ungewöhnlich, dass eine Captive Bank den Eigentümern als Steueroase dient. Je nach Struktur der firmeneigenen Bank können die Eigentümer auch einer kleinen Zahl von Kunden die Inanspruchnahme der Dienstleistungen der Bank ermöglichen, wobei diese Kunden in der Regel eine Art Geschäftsbeziehung mit der oder den Eigentümereinheiten haben.
Der Leistungsumfang einer firmeneigenen Bank ist in der Regel sehr ähnlich wie bei anderen Bankinstituten. So wie Geschäftsbanken im Rahmen einer Merchant-Banking-Strategie verschiedene Arten von Krediten vergeben können, bietet das firmeneigene Finanzinstitut dasselbe an. Selbst grundlegende Bankdienstleistungen wie Giro- und Sparkonten, Kredite für Autos und Wohnimmobilien und andere Angebote finden sich bei einer firmeneigenen Bank. Der Unterschied besteht darin, dass die Dienste in der Regel nur wenigen Auserwählten zur Verfügung stehen und nicht der breiten Öffentlichkeit zugänglich sind.
Einer der Hauptvorteile einer firmeneigenen Bank ist die Möglichkeit, den Eigentümern des Instituts und in geringerem Maße auch allen anderen, die Dienstleistungen von der Bank in Anspruch nehmen dürfen, Steuervorteile zu verschaffen. In vielen Ländern gelten die für andere Arten von Banken geltenden Finanzvorschriften nicht für eine firmeneigene Bank. Dadurch kann die Bank mit geringeren Anforderungen an Eigenkapital und Unterlegung gechartert werden und hat auch mehr Kontrolle über die Geschäftsabwicklung. Der Grund für die Lockerung der Gesetze bei dieser Art von Bank liegt darin, dass Dienstleistungen nur einem relativ kleinen Kreis angeboten werden, während es anderen Bankinstituten freisteht, Kunden aus allen Gesellschaftsschichten zu werben.
Einer der Vorteile einer firmeneigenen Bank ist die Möglichkeit, die Finanzen im kleinen Kreis der Teilnehmer auf eine Weise zu arrangieren, die mit anderen Modellen normalerweise nicht möglich ist. Diese Regelung kann zwar zum Vorteil derjenigen sein, die die Dienste der Bank nutzen, es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die mit anderen Arten von Banken verbundenen Schutzmaßnahmen und Garantien den Kunden einer firmeneigenen Bank gewährt werden können oder nicht. Aus diesem Grund erfordert die Teilnahme an dieser Art von Bankgeschäft eine sorgfältige Prüfung der Organisation der Bank und des Risikos, das mit dieser Beteiligung verbunden ist.