Die Unternehmensfinanzplanung ist ein übergreifender Geschäftsprozess, der die finanziellen Ziele und Zielsetzungen für ein Unternehmen festlegt. Geschäftsinhaber und Manager reduzieren diesen Prozess oft auf einige wesentliche Faktoren, darunter die Erstellung eines Standardbudgets für alle Abteilungen, die Festlegung der erwarteten Renditen für jede Art von Unternehmensinvestition, die Aufstellung von kurz- und langfristigen Finanzierungsplänen und die Prognose von Kosten oder Umsatzerlöse für Geschäftsaktivitäten. An diesen Tätigkeiten sind nicht immer Buchhalter beteiligt; Geschäfts- oder Finanzanalysten übernehmen diese Aufgaben in der Regel.
Ein Standardbudget besteht aus den geplanten Ausgaben für alle Abteilungen eines Unternehmens. Jedes Jahr erstellen Eigentümer, Direktoren und leitende Angestellte das Budget auf der Grundlage früherer Buchhaltungsinformationen. Erhöhungen oder Senkungen werden zu diesem Zeitpunkt besprochen, um zu bestimmen, wie viel das Unternehmen für den Betrieb ausgeben sollte. Das Standardbudget hilft Unternehmen, Abweichungen zu verfolgen und herauszufinden, warum sie auftreten. Abweichungen sind nicht schlecht, wenn der Grund für die höheren Ausgaben in einer ungeplanten Nachfrage nach Waren oder Dienstleistungen liegt.
Erwartete Renditen sind ein Instrument der Unternehmensfinanzierung, das dabei hilft, bestimmte Erwartungen in der Unternehmensfinanzplanung festzulegen. Diese Zahl ist auch der Return on Investment für ein Projekt. Zum Beispiel kann das Unternehmen wünschen, dass alle Geschäftsmöglichkeiten eine Rendite von 15 Prozent haben. Ein grundlegendes Maß hierfür ist der erzielte Umsatz dividiert durch die Gesamtinvestitionskosten. Die klassische Formel für die Kapitalrendite ist der Gewinn aus der Investition abzüglich der Anschaffungskosten dividiert durch die Anschaffungskosten. Projekte unter der 15-Prozent-Schwelle werden häufig zugunsten anderer Optionen übergangen.
Die Unternehmensfinanzplanung erfordert typischerweise, dass Unternehmen kurz- und langfristige Finanzierungsziele festlegen. Bei der kurzfristigen Finanzierung handelt es sich um die Inanspruchnahme bzw. die Möglichkeit der Inanspruchnahme von Kreditlinien oder sonstigen Darlehen nach Bedarf. Dies trägt dazu bei, Cashflow-Einbrüche zu vermeiden, die sich aus der Unfähigkeit ergeben, Forderungen einzuziehen oder Lagerbestände zu verkaufen, um Bargeld zu generieren. Langfristige Finanzierungsoptionen helfen Unternehmen, durch frühere Beziehungen zu Banken, Kreditgebern oder Investoren Optionen für die Geschäftsausweitung, die Finanzierung von Ausrüstungen oder andere Darlehen zu haben.
Mithilfe von Wirtschaftsprognosen kann ein Unternehmen feststellen, welche internen oder externen Faktoren ein Geschäftsrisiko darstellen können. Die Unternehmensfinanzplanung konzentriert sich darauf, interne Faktoren wie schlechte Produktionsmethoden, verschwendete Ressourcen oder die Unfähigkeit, neue Ressourcen von Lieferanten oder Lieferanten zu beschaffen, zu mildern. Externe Faktoren sind die Steuern oder Gebühren, die mit dem Eintritt in neue Märkte oder der Einführung neuer Produkte verbunden sind. Geschäfts- und Finanzanalysten werden nach Gelegenheiten suchen, die zu der höchsten Rendite bei dem niedrigsten Risiko führen.