El término impuesto diferido se refiere al aplazamiento del pago de impuestos sobre las ganancias hasta una fecha posterior. En una situación de inversión, el dinero que se permite crecer en una cuenta con impuestos diferidos no se grava hasta que se retira. Algunos ejemplos de inversiones en las que se difieren los pagos de impuestos son las cuentas individuales de jubilación (IRA), las anualidades y ciertos tipos de bonos.
Las inversiones con impuestos diferidos pueden proporcionar a los inversores ahorros valiosos. Esencialmente, las inversiones con impuestos diferidos permiten a los inversores ahorrar dinero en el presente, lidiando con los impuestos en el futuro. Para aprovechar los ahorros con impuestos diferidos, un inversor puede optar por colocar dólares antes de impuestos, hasta cierto monto, en varios productos de inversión. Al hacerlo, el inversor reduce sus ingresos imponibles actuales y puede beneficiarse de los impuestos con un nivel impositivo más bajo.
A veces, las personas confunden los impuestos exentos y diferidos. Los dos son drásticamente diferentes. Exención de impuestos significa que la inversión o compra está completamente libre de impuestos gubernamentales. Por el contrario, los impuestos deben pagarse sobre las compras e inversiones con impuestos diferidos; los impuestos simplemente se pagan en una fecha posterior.
Un ejemplo de un producto financiero que permite la postergación de impuestos es la anualidad de impuestos diferidos (TDA). Los TDA a menudo se usan para ayudar a los empleados a ahorrar para la jubilación. Con una TDA, un empleado puede colocar dinero antes de impuestos en una cuenta especial. A menudo, esto se hace mediante la deducción automática de nómina. Las ganancias en la cuenta se acumulan hasta que el empleado esté listo para retirarse. Al jubilarse, se distribuyen los fondos y se pagan los impuestos.
Los TDA no solo permiten que los empleados ahorren mientras hacen contribuciones, sino que también permiten ahorros al momento de la jubilación. En muchos casos, los empleados están en una categoría impositiva más baja después de la jubilación. Por lo tanto, se espera que la cantidad de impuestos pagados después de la jubilación sea inferior a la que se habría pagado mientras los empleados todavía trabajaban para ganarse la vida.
Las cuentas IRA son populares entre las inversiones de aplazamiento de impuestos. Al invertir en una IRA, un individuo puede permitir la acumulación de dividendos e intereses, así como la apreciación, sin pagar impuestos sobre los fondos. Una vez que el propietario de una IRA comienza a retirar fondos de la cuenta, él o ella es responsable de pagar los impuestos. En general, los propietarios de cuentas IRA comienzan a hacer retiros alrededor de los 59 años y medio de edad.
Existen muchos tipos de inversiones con impuestos diferidos. Dichas inversiones incluyen planes de jubilación calificados patrocinados por el empleador; IRA Roth, tradicionales y educativos; anualidades; ciertos tipos de seguros de vida; y bonos de ahorro EE y HH. Las existencias también se pueden colocar en este tipo de cuentas.
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