Les stratégies de protection des actifs sont des méthodes pour protéger l’argent et divers types de biens contre les créanciers, les impôts et les poursuites. Différentes stratégies comprennent la mise en place de régimes de retraite, de fiducies et d’entités commerciales. Les avocats et autres professionnels spécialisés dans la planification successorale, le droit fiscal et les stratégies de protection des actifs utilisent une combinaison de méthodes pour aider les clients à protéger leurs revenus. Les stratégies de protection des actifs varient en fonction des lois de chaque juridiction.
Les avocats qui élaborent des stratégies de protection des actifs utilisent parfois des régimes de retraite pour protéger leurs actifs. Aux États-Unis, par exemple, la loi protège certains types de régimes de retraite des poursuites judiciaires, ce qui signifie qu’un tribunal ne peut pas forcer une personne à retirer de l’argent d’un régime de retraite pour payer un jugement. Les régimes qui peuvent être admissibles sont les IRA ou les régimes de retraite et les régimes 401 (k). Ces plans sont souvent disponibles auprès de l’employeur du client. Un employé verse un certain pourcentage de son salaire dans un régime qui rapporte des intérêts et son employeur correspond souvent à la cotisation.
Les stratégies de protection des actifs incluent souvent des instruments de confiance. Une fiducie est une personne morale qui détient des actifs au profit d’une ou plusieurs personnes appelées bénéficiaires. Une personne appelée constituant place ses actifs dans une fiducie avec des instructions spécifiques à un fiduciaire. Un fiduciaire est une personne, une banque ou une entreprise qui gère l’argent placé dans la fiducie. Un fiduciaire doit gérer les actifs conformément aux instructions du constituant.
Seuls certains types d’instruments de confiance peuvent fonctionner comme des outils efficaces dans les stratégies de protection des actifs. Par exemple, dans une fiducie irrévocable, les lois interdisent à quiconque de retirer les actifs placés dans la fiducie. Cela signifie qu’un tribunal ne peut pas ordonner au constituant ou au syndic de remettre les actifs pour payer un jugement. Il existe différents types d’instruments de fiducie, et chacun fonctionne différemment selon la juridiction. Par conséquent, il est important de consulter un avocat expérimenté dans les stratégies de protection des actifs et les instruments de fiducie.
Les stratégies de protection des actifs peuvent également impliquer une entité commerciale telle qu’une société, une société en commandite ou une société à responsabilité limitée (LLC) pour protéger les actifs. Une structure comme une LLC permet à quelqu’un de mener une entreprise tout en protégeant ses biens personnels de toute responsabilité. Bien entendu, une autre personne ou entreprise peut poursuivre une entité commerciale et obtenir un jugement contre cette entité. Les membres de la LLC ou les mandataires sociaux, cependant, ne sont généralement pas tenus de payer personnellement un jugement. La loi ne peut atteindre les biens personnels des propriétaires que dans des circonstances très limitées et rares.