La fraude financière est une tromperie intentionnelle utilisée à des fins de gain financier. Il existe de nombreux types de fraude financière, notamment le délit d’initié, le détournement de fonds, la falsification de documents financiers et les stratagèmes de Ponzi. Comprendre certains des différents types de fraude financière peut aider des individus vigilants à identifier les stratagèmes frauduleux et à les signaler aux autorités compétentes.
Le délit d’initié est une sorte de fraude financière qui implique la négociation de titres à l’aide d’informations exclusives. Cela se produit lorsqu’une personne qui détient des informations non divulguées publiquement sur une entreprise ou une entité utilise ces informations pour acheter ou vendre des actions ou d’autres titres. Par exemple, si un dirigeant d’entreprise découvre que son entreprise est en négociations secrètes pour être vendue, il commettrait une fraude financière en vendant ses actions, ou en avertissant les autres de vendre des actions, avant que la vente de l’entreprise ne soit rendue publique. Le délit d’initié peut gonfler ou dégonfler artificiellement les cours des actions et est considéré comme un crime grave dans de nombreuses régions.
Il y a détournement de fonds lorsqu’une personne à qui l’on confie des fonds les utilise intentionnellement à son profit. Le facteur clé de ce type de fraude financière est que le contrevenant doit être en position de confiance et de contrôle sur les fonds. Par exemple, un fiduciaire pour un enfant mineur pourrait choisir de puiser dans des fonds en fiducie pour ses propres dépenses, même si l’argent appartient en réalité à l’enfant. Les banques et autres institutions financières sont fréquemment la cible de tentatives de détournement de fonds internes ; beaucoup appliquent des programmes de sécurité stricts pour s’assurer que personne n’a un accès illimité aux fonds.
De nombreux types différents de fraude financière sont accomplis par la falsification de documents financiers. Les schémas de détournement de fonds peuvent utiliser cette méthode pour masquer les traces du détourneur ; par exemple, un directeur de banque détournant pourrait inventer des dossiers pour un employé inexistant et transférer le salaire de ce travailleur fantôme sur un faux compte. Les entreprises commettent parfois cette forme de fraude en faisant croire qu’elles ont gagné moins que ce qu’elles ont réellement afin d’éviter les impôts.
Les stratagèmes de Ponzi sont une forme délicate de fraude financière qui est souvent très difficile à suivre. Dans ces escroqueries, l’intrigant convainc les gens d’investir dans un projet ou une entreprise qui promet des rendements élevés. Les investisseurs initiaux reçoivent des rendements payés, mais en utilisant le financement de nouveaux investisseurs, plutôt que des bénéfices réels. Le succès de ce type de fraude financière repose sur le réinvestissement des investisseurs initiaux, sur la base des rendements falsifiés, ainsi que sur le pool continuel de nouveaux investisseurs, amenés de bouche à oreille suite aux hauts rendements falsifiés.