La planification fiscale pour les petites entreprises implique les stratégies que le ou les propriétaires utilisent pour établir et gérer l’entreprise afin de maximiser les avantages fiscaux et de minimiser les paiements d’impôt. Ces stratégies fiscales commencent lorsque le propriétaire de l’entreprise décide de la manière de structurer l’entreprise et de la manière dont l’entreprise traite diverses dépenses et actifs. Tout comme un nouveau propriétaire d’entreprise rédige un plan d’affaires à suivre pour atteindre ses objectifs de profit, la planification fiscale pour les petites entreprises joue un rôle central dans ce processus.
La planification fiscale principale pour les petites entreprises commence par le choix du type d’entité commerciale sous laquelle l’entreprise sera structurée. Les propriétaires d’entreprise peuvent choisir d’ouvrir l’entreprise en tant que propriétaire unique, société de personnes, société à responsabilité limitée (LLC) ou société. Chaque type d’entité commerciale a ses propres avantages et inconvénients en matière de planification fiscale pour les petites entreprises.
Par exemple, un propriétaire unique n’a pas à produire de déclarations de revenus distinctes. Le propriétaire unique indique le revenu et les pertes de l’entreprise dans sa déclaration de revenus fédérale personnelle. Une société, en revanche, dépose des déclarations de revenus sur les sociétés, puis chacun des dirigeants de la société doit déclarer tout revenu ou dividende qu’il reçoit de la société sur ses propres déclarations de revenus personnelles fédérales et étatiques.
La planification fiscale pour les petites entreprises a pour objectif principal de maximiser les déductions ou les déductions fiscales pour l’entreprise. Ce faisant, cela réduit le montant des impôts que la petite entreprise est tenue de payer. En parlant à un conseiller fiscal ou en se tournant vers les publications de l’Internal Revenue Service (IRS), les propriétaires de petites entreprises peuvent prendre des décisions qui leur permettent d’atteindre ces objectifs.
Par exemple, si l’entreprise est un bureau à domicile, le propriétaire de l’entreprise doit connaître les déductions fiscales autorisées pour une entreprise à domicile. La planification fiscale pour une petite entreprise gérée à partir d’un emplacement à domicile permet à l’entreprise de déduire une partie des intérêts hypothécaires ou du paiement du loyer, une partie de l’électricité, du téléphone professionnel et d’autres dépenses.
Pour qu’un propriétaire d’entreprise puisse prendre des décisions éclairées sur l’entreprise, il est impératif de passer par le processus de planification fiscale pour les petites entreprises. Le propriétaire de l’entreprise apprendra comment gérer l’impôt sur le travail indépendant et comment établir l’entreprise afin qu’elle reçoive le maximum de bénéfices tout en maintenant sa facture fiscale aussi faible que possible.