Une rente est un contrat, généralement entre une compagnie d’assurance et le titulaire du contrat. La personne qui recevra les paiements de rente s’appelle le rentier. Le propriétaire et le rentier peuvent être la même personne. Une rente fournit des paiements au rentier du vivant du rentier. Si le rentier décède avant que la valeur totale du contrat ne soit payée, une prestation de décès de rente peut être versée à un bénéficiaire nommé dans le contrat.
Il existe différents types de rentes et la prestation de décès de rente fonctionne différemment selon le type de contrat dont il s’agit. En général, les rentes sont fixes ou différées. Avec les rentes immédiates, le rentier commence à recevoir les paiements du contrat immédiatement. Si le rentier décède avant que la valeur totale du contrat ne soit payée, le bénéficiaire reçoit généralement tout l’argent restant. Pour calculer la valeur de la prestation de décès de la rente, les intérêts sont accumulés jusqu’à la date du décès du rentier.
Si une rente est différée, les fonds du contrat rapportent des intérêts, mais les paiements ne commencent pas immédiatement. Les paiements commencent à une date de début spécifique indiquée dans le contrat. Les paiements commencent généralement après un certain nombre d’années, appelé période de report. Le rentier reçoit des paiements en fonction du montant des intérêts gagnés pendant la période de report. C’est ce qu’on appelle la période de paiement ou de revenu.
Il existe généralement deux types de rentes différées, fixe et variable. Une rente fixe rapporte un taux d’intérêt fixe garanti dans le contrat. Ce taux est déterminé par la compagnie d’assurance pour l’ensemble du contrat. Par conséquent, les paiements et les prestations de décès de la rente peuvent ne pas suivre le rythme de l’inflation.
Dans les annuités variables, les fonds contractuels sont investis dans différents sous-comptes liés au marché boursier. Les paiements et les prestations de décès ont une meilleure chance de suivre l’inflation qu’ils ne le feraient dans une rente fixe. Un inconvénient majeur est qu’il est possible de perdre de l’argent si les actions liées aux sous-comptes perdent de la valeur. Les intérêts et le montant initial investi dans la rente peuvent être perdus.
La prestation de décès pour les rentes différées est généralement égale à tout montant restant dans le contrat, plus les intérêts courus jusqu’au décès du rentier. Pour tous les types de rentes, des add-ons de contrat, appelés avenants, peuvent être achetés pour augmenter la prestation de décès. Les coureurs peuvent avoir des frais fixes ou les frais peuvent être déterminés par un processus appelé souscription.
La souscription est la façon dont la compagnie d’assurance qui émet une rente détermine le degré de risque d’assurer la vie du rentier. La tarification peut inclure un examen de la santé et du mode de vie du rentier. Cet examen peut inclure des tests médicaux, une vérification de solvabilité et des entretiens avec l’employeur, la famille et les amis du rentier. Habituellement, plus la prestation de décès de la rente est élevée, plus la souscription sera détaillée.