O reino da estruturação tributária inclui atividades que estão relacionadas ao planejamento e elaboração de estratégias para minimizar os impostos. A estruturação tributária é freqüentemente referida em termos de impostos comerciais, pois o pagamento de impostos pode representar uma parte significativa dos custos de administração de uma empresa. Como tal, empresas de todos os tamanhos usam a estruturação para manter o pagamento de impostos o mais baixo possível e maximizar as deduções.
Uma parte importante da estruturação tributária é decidir como abrir uma empresa antes de iniciar as operações. Uma empresa pode ser administrada como uma sociedade unipessoal, parceria geral, sociedade limitada, corporação ou sociedade de responsabilidade limitada. Cada tipo de entidade comercial tem vantagens e desvantagens. Freqüentemente, os proprietários de empresas buscam serviços de estruturação para ajudá-los a escolher a melhor opção para seus negócios, desenvolver planos fiscais e evitar armadilhas fiscais comuns.
As leis tributárias internacionais são outra consideração importante na estruturação tributária. Muitas empresas operam em um país estrangeiro. Isso pode levar à tributação no país de residência do proprietário da empresa e no país em que a empresa é administrada. Felizmente, muitos países têm leis tributárias estrangeiras que ajudam as empresas a evitar a dupla tributação. Por exemplo, seguindo certas regras, uma empresa pode ser tributada apenas em seu país de residência, gozando de isenção no país em que opera.
A Transformação da Cadeia de Valor (VCT) costuma ser uma parte vital da estruturação tributária. Seu foco é transformar as operações de negócios, em tudo, desde a estratégia do dia-a-dia até a entrega ao cliente, para fornecer o cenário mais vantajoso em termos de impostos. O VCT pode integrar a gestão da cadeia de suprimentos e baseada em valor, bem como a gestão do mercado e dos setores de clientes. Compreende o alinhamento dos modelos tributário e operacional, bem como o alinhamento dos resultados e dos processos reorganizados da empresa. A VCT também se preocupa em alcançar e manter a melhoria fiscal estrutural e aumentar o valor para o acionista.
A estruturação tributária pode ser particularmente importante para lidar com as complexidades das fusões e aquisições. Também pode ser crítico para joint ventures, reestruturação de negócios e transações imobiliárias, bem como em uma ampla variedade de outras situações que requerem planejamento estratégico cuidadoso. Em tais situações, a estruturação envolve obter um conhecimento profundo da legislação tributária e das consequências potenciais e usar essas informações para implementar soluções viáveis e planejar o futuro.