Um ativo do plano é um ativo financeiro mantido em um plano de aposentadoria e usado para gerar receita para financiar o plano. Os ativos do plano são geralmente de natureza mista com o objetivo de manter um plano de aposentadoria diversificado e limitar a exposição a perdas, especialmente quando as pessoas estão perto da aposentadoria e contam com o acesso à receita do plano. Normalmente, um gerente de investimentos é encarregado de supervisionar o manuseio dos ativos, aplicando o conhecimento sobre o setor financeiro às decisões sobre movimentação e uso de ativos.
Exemplos de ativos do plano podem incluir ações, títulos e investimentos em fundos mútuos. Os ativos são selecionados com base no retorno de investimentos estáveis e confiáveis. No caso de um plano de aposentadoria individual, as pessoas tendem a escolher investimentos mais arriscados no início para acumular capital, mudando para investimentos de baixo risco com retornos menores à medida que se aproximam da aposentadoria. Isso garante a disponibilidade de fundos quando eles serão necessários e fornece espaço para reconstruir as economias de aposentadoria se as perdas em um ativo do plano ocorrerem no início da carreira de alguém.
As empresas que oferecem benefícios de aposentadoria permitem que funcionários qualificados adquiram o plano e podem igualar as contribuições dos funcionários. Os fundos reunidos no plano são usados pelo gerente de investimentos para selecionar os ativos do bom plano com o objetivo de manter os retornos consistentes. Os empregados atualmente aposentados devem ser financiados fora do plano, enquanto os empregados que estão trabalhando atualmente pagam com a expectativa de receber benefícios quando suas vidas profissionais terminarem. Isso requer um equilíbrio delicado por parte do gestor de investimentos quando se trata de fazer compras de ativos do plano, especialmente se o número de pessoas aposentadas deve crescer.
Um ativo do plano é normalmente fornecido com tratamento fiscal especial. Embora receba receita e gere lucro, isso está sendo usado para um propósito específico, financiando a aposentadoria, e as autoridades fiscais podem reduzir ou eliminar as obrigações fiscais associadas a esses ativos. Isso fornece um incentivo para economizar para a aposentadoria, reduzindo a carga sobre os programas de aposentadoria do governo, permitindo que as pessoas planejem suas próprias aposentadorias.
Ao definir um plano de aposentadoria, pode haver restrições sobre o que pode ser considerado um ativo do plano e também há limites de investimento individuais. Investir em ativos não qualificados ou contribuir com o limite pode criar passivos fiscais. Os contadores têm mais informações sobre planejamento de aposentadoria e regulamentos atuais e podem ajudar as pessoas no processo de manter a carga tributária baixa durante a preparação para a aposentadoria.