Um retorno trimestral é um termo usado para descrever a receita gerada em um período específico de três meses. Na prática, o termo pode descrever o valor recebido de algum tipo de investimento durante aquele período, o valor da receita de vendas gerada por uma empresa ou mesmo o total de benefícios estendidos aos funcionários durante um determinado trimestre do ano civil. O cálculo preciso e o acompanhamento do retorno costumam ser importantes quando se trata de declarar impostos para o período, bem como comparar o volume de negócios gerado com os trimestres anteriores.
Em termos de investimentos, o retorno trimestral analisa de perto a taxa de retorno que um ativo adquirido forneceu ao proprietário durante o trimestre. Idealmente, cada ativo dentro de uma carteira de investimentos gerará uma pequena quantidade de retorno durante o período, resultando em um aumento decente de três meses em relação ao trimestre anterior. Os investidores freqüentemente diversificam as carteiras com uma combinação de títulos com taxas de volatilidade mais baixas e mais altas. Isso oferece a oportunidade de obter um retorno maior se os investimentos com um nível de risco mais alto realmente tiverem o desempenho previsto. Ao mesmo tempo, os investimentos com menor grau de risco geram retornos que ajudam a compensar eventuais perdas sofridas com a atividade das participações de maior risco, permitindo que o retorno trimestral global ainda mostre algum aumento.
Para empresas, uma declaração trimestral geralmente se refere a documentos que devem ser arquivados no órgão tributário do governo, detalhando o valor da receita gerada. Em alguns países, esse tipo de declaração também exige que sejam relatadas informações sobre o número de pessoas empregadas na empresa, bem como o valor das remunerações e salários pagos e os impostos retidos em nome dos empregados. Dependendo dos requisitos fiscais que existem na área onde a empresa atua, a declaração trimestral também pode exigir que o empregador diferencie entre as horas reais trabalhadas e a renda fornecida aos funcionários na forma de férias, auxílio-doença ou pagamento de dias pessoais tomadas durante o período de três meses.
Junto com a identificação de renda, retenções na fonte e desembolsos para os funcionários, um retorno trimestral da empresa também refletirá o valor dos impostos que a empresa está remetendo ao órgão tributário. Isso inclui não apenas a retenção que é feita aos funcionários, mas também a cobrança de impostos sobre o próprio negócio. Em muitos países, a falha em fornecer uma declaração de imposto trimestral e fazer o pagamento indicado pode levar à imposição de uma penalidade severa. Por esse motivo, a maioria das empresas mantém registros altamente detalhados que podem ser usados para preparar o retorno e também reserva fundos para cobrir todos os impostos devidos no trimestre.