Uma nota com juros é um instrumento financeiro que às vezes é usado como um tipo de empréstimo entre um credor e um devedor. O instrumento foi algumas vezes usado nos Estados Unidos durante o século 19, especialmente durante a Guerra Civil do país, em conjunto com o papel-moeda emitido por vários estados durante aquele período turbulento. A nota com juros continua a ser um tipo de empréstimo viável em várias áreas ao redor do mundo e pode ser usada por governos, bem como por credores institucionais, para conceder empréstimos a indivíduos qualificados.
Com uma nota que rende juros, o credor concede ao mutuário um empréstimo de uma determinada quantia em dinheiro. Normalmente, o credor qualifica o mutuário antes de conceder o empréstimo, verificar as classificações de crédito e outras referências. À nota que rende juros será atribuída uma taxa de juros, sendo os juros e o valor do principal do empréstimo vencidos integralmente em uma determinada data. Dependendo da natureza da própria nota, o mutuário pode usar um cronograma de pagamento dividindo o valor devido em vários pagamentos, com o último pagamento vencendo na data de vencimento do empréstimo. Outras vezes, o devedor pode efetuar pagamentos de forma irregular, efetuando o pagamento final e liquidando o empréstimo na data de vencimento ou antes dela.
Embora existam exceções, uma nota com juros é normalmente uma obrigação de dívida de longo prazo. Isso significa que o empréstimo terá uma duração superior a um ano. Alguns exemplos comuns incluem hipotecas, empréstimos para automóveis e até empréstimos de assinatura que são estruturados com uma data de vencimento de um ano ou mais. A maioria dos governos tem regulamentos específicos em vigor que ajudam a regular as taxas de juros aplicadas aos empréstimos, fornecendo aos consumidores alguma proteção em termos de quanto os credores podem cobrar por seus serviços. Além disso, os credores também devem cumprir regulamentos específicos no caso de o devedor entrar em default no empréstimo, e houver a necessidade de declarar o empréstimo em default e obter o controle de qualquer garantia dada pelo mutuário no momento em que o empréstimo foi concedido.
Uma nota com juros também pode ser um instrumento de dívida emitido por uma entidade governamental, como uma nota do tesouro ou um título do governo. Nesse cenário, o comprador da nota a detém por um período de tempo e pode resgatá-la junto com quaisquer juros acumulados após o vencimento da nota. Às vezes, os governos usavam esse processo como meio de arrecadar dinheiro para um projeto específico, como construir escolas ou financiar algum outro tipo de processo contínuo que, em última instância, beneficia seus cidadãos.