I quattro principali tipi di piani pensionistici autonomi negli Stati Uniti sono i piani pensionistici semplificati per i dipendenti (SEP), i piani di incentivazione del risparmio per i dipendenti (piani SIMPLE), i piani individuali o individuali 401 (k) e i piani Keogh. Mentre tutti i contributi sono deducibili dall’imposta sul reddito, questi piani di pensionamento autonomi hanno tutti limiti di contribuzione diversi, scadenze e altre disposizioni. I lavoratori autonomi possono generalmente impostare i piani da soli, ma i piani di Keogh di solito richiedono l’aiuto di un professionista finanziario, specialmente quando si creano piani a benefici definiti. I lavoratori autonomi in altri paesi dovrebbero consultare le loro politiche governative per vedere i diversi modi di aprire i conti pensionistici perché le leggi e le procedure varieranno per ciascun paese.
I piani di previdenza individuale SEP (IRA) sono alcuni dei piani di pensionamento autonomi più semplici da stabilire e mantenere. I lavoratori possono contribuire fino al 20% del loro utile netto fino a un limite massimo di $ 49.000 dollari statunitensi (USD) per l’anno 2011. La scadenza normale è il 15 aprile, sebbene una scadenza del 15 ottobre sia disponibile per coloro che chiedono un’estensione.
I piani IRA SEMPLICI sono per i lavoratori autonomi che desiderano stabilire conti di pensionamento per 100 o meno dipendenti. Sia i dipendenti che il datore di lavoro possono versare contributi ai conti e differire le tasse applicabili ai guadagni dei conti. I datori di lavoro possono versare un tasso fisso del 2% sulle buste paga di un dipendente all’anno o un tasso variabile che abbina i contributi dei dipendenti fino al 3% all’anno. Il limite di contribuzione per i dipendenti per l’anno 2011 è di $ 11.500 USD. I dipendenti possono portare con sé risparmi IRA SEMPLICI se lasciano un’azienda, ma non possono prendere a prestito contro i conti come con i tradizionali conti pensionistici 401 (k).
Creati nel 2001, i piani individuali 401 (k) sono piani pensionistici autonomi che funzionano come normali conti 401 (k), consentendo alle persone di versare contributi deducibili dalle tasse che aumentano le imposte differite. Il contributo massimo per l’anno 2011 è di $ 49.000 USD o $ 54.000 USD per i lavoratori di età superiore ai 50 anni. I lavoratori che sono sia regolarmente impiegati che autonomi possono avere piani pensionistici tradizionali e autonomi.
I piani di Keogh possono consentire ai datori di lavoro di impostare piani a contribuzione definita o piani a benefici definiti per se stessi e i propri dipendenti. I contributi definiti diminuiscono sia i piani di acquisto di denaro, che richiedono un contributo del 10% degli utili netti all’anno, sia i piani di compartecipazione agli utili, che non richiedono un importo fisso da versare annualmente. Al contrario, i piani a benefici definiti danno ai dipendenti un importo fisso in dollari all’anno al momento della pensione e generalmente richiedono un aiuto professionale per calcolare gli importi corretti. Fattori come l’aspettativa di vita e i profitti futuri stimati aiutano a determinare questo importo in dollari.