Les banques captives sont des institutions financières détenues en partie ou en totalité par une autre entité et sont normalement créées pour l’usage exclusif de l’entreprise ou des entreprises propriétaires de la banque. Il n’est pas rare qu’une banque captive serve de paradis fiscal aux propriétaires. Selon la structure de la banque captive, les propriétaires peuvent autoriser un petit nombre de clients à utiliser également les services de la banque, ces clients ayant généralement une sorte de relation d’affaires avec l’entité ou les entités propriétaires.
L’étendue des services offerts par une banque captive sont généralement très similaires à ceux offerts par d’autres institutions bancaires. Tout comme les banques commerciales peuvent accorder différents types de prêts dans le cadre d’une stratégie de banque d’affaires, l’institution financière captive offrira la même chose. Même les services bancaires de base tels que les comptes chèques et les comptes d’épargne, les prêts pour les voitures et les propriétés résidentielles et d’autres offres sont disponibles auprès d’une banque captive. La différence est que les services ne sont généralement disponibles que pour quelques privilégiés plutôt qu’ouverts au grand public.
L’un des principaux avantages d’une banque captive est la possibilité de créer des avantages fiscaux pour les propriétaires de l’institution et, dans une moindre mesure, pour toute autre personne autorisée à obtenir des services de la banque. Dans de nombreux pays, les règles financières qui s’appliquent à d’autres types de banques ne s’appliquent pas à une banque captive. Cela signifie que la banque peut être agréée avec des exigences moindres en termes de capital et de financement, et avoir également plus de contrôle sur la manière dont les affaires sont menées. La raison de l’assouplissement des lois en ce qui concerne ce type de banque est due au fait que les services ne sont offerts qu’à un groupe relativement restreint, alors que les autres institutions bancaires sont libres de solliciter des clients de tous horizons.
L’un des avantages d’une banque captive est la possibilité d’organiser les finances parmi le petit groupe de participants d’une manière qui n’est généralement pas possible avec d’autres modèles. Bien que cet arrangement puisse profiter à ceux qui utilisent les services de la banque, il est important de noter que les protections et garanties associées à d’autres types de banques peuvent ou non être fournies aux clients d’une banque captive. Pour cette raison, la participation à ce type d’arrangement bancaire nécessite un examen minutieux de la manière dont la banque sera organisée et du degré de risque associé à cette participation.