Em primeiro lugar, é importante notar que se a sua situação fiscal for particularmente complexa, é sempre uma boa ideia falar com um contador público certificado, para se certificar de que está a tirar o máximo partido da legislação fiscal. Ganhar renda estrangeira como cidadão dos Estados Unidos é um procedimento um tanto complicado, e solicitar a isenção pode ser um pouco complicado. No entanto, em algumas situações, pode ser simples e você pode calcular facilmente sua isenção por conta própria.
Todos os cidadãos dos Estados Unidos são obrigados a pagar imposto de renda sobre sua renda, não importa onde morem ou trabalhem no mundo. No entanto, para acomodar os cidadãos que podem estar pagando impostos no exterior, os Estados Unidos estabeleceram um procedimento muito útil para ajudar a evitar o pagamento de muitos impostos: a exclusão da renda estrangeira.
A exclusão de renda auferida estrangeira pode ser de até $ 80,000 dólares americanos (USD), que um cidadão dos Estados Unidos pode excluir a cada ano de seus impostos de renda federais. Para ser elegível para esta exclusão, o cidadão deve ser capaz de provar que é residente de boa fé em um país estrangeiro, ou que lá esteve fisicamente presente. Eles devem, é claro, estar trabalhando no país estrangeiro. A exclusão pode ser reivindicada usando o Formulário 2555 ou, em alguns casos, o Formulário 2555-EZ mais curto.
Para poder reivindicar uma isenção de renda estrangeira, você só precisa estar trabalhando em um país estrangeiro. O local onde você é pago e de onde você é pago não influencia se você tem ou não renda estrangeira. Se você mora nos Estados Unidos, mas é pago por uma empresa alemã em uma conta bancária alemã, ainda é considerado rendimento nacional e é tributado normalmente. Por outro lado, se você está trabalhando nos Estados Unidos, mas o empregador para o qual trabalha é uma empresa americana e sua renda é transferida para sua conta bancária americana, você ainda tem direito a uma isenção de renda estrangeira.
O cálculo que mostra sua carga tributária total é mais bem demonstrado por um exemplo: Vamos supor que você trabalhe para uma grande empresa internacional como consultor de hotéis. Você trabalha cinco dias por semana, com férias e licença médica, totalizando 220 dias de trabalho por ano. Você recebe um salário de $ 55,000 dólares por ano e, além disso, recebe um pequeno estipêndio de $ 10,000 dólares para cobrir seu aluguel. Embora a maior parte do tempo em que você trabalha tenha sido passado no exterior, você voltou aos Estados Unidos ocasionalmente para trabalhar em seu escritório doméstico, por um total de 18 dias. Portanto, para calcular sua carga tributária nos Estados Unidos, você pegaria o número de dias trabalhados lá (18), dividiria pelo número total de dias trabalhados (220) e multiplicaria por sua renda total mais estipêndios ($ 65,000 USD) , resultando em uma carga tributária de $ 5,400 USD sobre a qual você precisará pagar impostos.