Contas a pagar é principalmente um termo financeiro que se refere a quando os bancos pegam dinheiro emprestado do governo ou de outros bancos. Nesse processo, a instituição tomadora assina uma nota promissória que informa quando e como os recursos serão reembolsados, e esses tipos de transações são muito comuns entre todos os tipos de credores. O dinheiro emprestado geralmente é adquirido com juros de 0% ou um pouco mais alto. Em outros setores, o termo “contas a pagar” é usado no lugar de contas a pagar, que descreve como as empresas lidam com os pagamentos a vendedores e fornecedores.
A razão para um sistema de contas a pagar é porque as instituições financeiras precisam de muito capital operacional para atender às necessidades de seus clientes diários. Em vez de deixar milhões de dólares americanos (USD) em fundos em uma conta corrente ou em um cofre para atender a essa demanda, os bancos emprestam dinheiro livremente entre si durante o dia útil. Esse processo permite que as instituições financeiras deixem a grande maioria de seus fundos em investimentos em todo o mundo e, ao mesmo tempo, tenham acesso a uma grande quantidade de capital.
Um acordo de contas a pagar não é realmente considerado um empréstimo. Esse tipo de acordo geralmente tem condições de reembolso muito limitadas para reduzir a carga do banco de empréstimo. Em muitos casos, os fundos emprestados são reembolsados no mesmo dia útil ou no prazo de 24 horas após a transação. Outras situações podem permitir que o banco que toma o empréstimo carregue o empréstimo por vários dias ou mesmo semanas, embora esse tipo de acordo seja muito menos comum.
Os bancos governamentais são responsáveis por grande parte desses empréstimos por causa da Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Esta entidade governamental coloca uma garantia em todos os depósitos de consumidores de até $ 250,000 (USD) por conta financeira. Sempre que um banco é solicitado a cobrir uma grande transação que não possui em forma líquida, um contrato de contas a pagar permite o acesso imediato a esses fundos para atender às necessidades dos clientes. Sem essa cobertura, as empresas de crédito podem levar vários dias para vender ações e títulos suficientes para cobrir até mesmo as transações básicas.
Outra definição de contas a pagar refere-se à maneira como as empresas administram seu dinheiro quando se trata de receber pagamentos e pagar a fornecedores. Embora muitos pensem nisso como o departamento de contabilidade ou cobrança de uma empresa, esses tipos de funcionários lidam principalmente com tarefas administrativas relacionadas ao rastreamento de dinheiro. Por exemplo, uma oficina automotiva pode receber peças de uma dúzia ou mais de fornecedores a crédito, e cada fornecedor pode ter diferentes condições de reembolso. O balconista de contas a receber cumpre cada um desses prazos para garantir que a empresa tenha um fluxo de caixa positivo no dia a dia.