O fluxo circular de receita é um modelo básico de contabilidade que ajuda a demonstrar a entrada de receita e a relação desse fluxo com a economia em geral. Para criar este modelo, é necessário fazer algumas suposições básicas que são consideradas prováveis de serem aplicadas. Embora essa abordagem para entender o movimento monetário geral possa ajudar a fornecer uma visão geral da economia, muitos analistas consideram o modelo apenas uma das várias ferramentas necessárias para compreender totalmente o estado do fluxo de renda dentro de um determinado conjunto de perímetros.
O desenvolvimento de um fluxo circular de renda para uma determinada situação requer algumas suposições básicas. Em primeiro lugar, assume-se que a economia é composta por dois componentes básicos, às vezes definidos como famílias e empresas. Em alguns modelos, eles são chamados de setores residencial e comercial. Em seguida, o modelo não abordará a existência de um componente internacional, um componente governamental ou um setor que se dedica a serviços financeiros. Em suma, ele se concentrará na relação recíproca entre a renda obtida das empresas e como as famílias estão usando essa renda para comprar bens e serviços oferecidos pelas empresas.
Embora o exercício de calcular um fluxo circular de receita possa ser útil para demonstrar a força ou a fraqueza dos produtos domésticos para atender às necessidades dos clientes domésticos, o modelo é muito limitado. Isso se deve a fatores que não fazem parte do modelo. Por exemplo, o fluxo de renda da família é considerado completo. Não há provisões para as famílias que optam por economizar parte da renda de alguma forma. O modelo também assume que todos os produtos produzidos pelas empresas são realmente consumidos pelas famílias domésticas. Um modelo típico para um fluxo circular de renda também não leva em conta os impostos e despesas semelhantes que absorvem uma parte do fluxo de renda de qualquer família.