A frase per diem é um termo latino que significa “por um dia” em inglês. Em finanças, os juros diários simplesmente se referem ao valor total dos juros acumulados ou recebidos em um empréstimo diariamente. É calculado dividindo o valor total dos juros anuais cobrados sobre um empréstimo pelo número total de dias no ano civil.
Por exemplo, suponha que alguém tome um empréstimo de $ 100,000 dólares americanos (USD) a uma taxa de juros anual de 5%. Para descobrir qual seria o valor dos juros diários, a seguinte fórmula seria aplicada: valor total do empréstimo multiplicado pela taxa de juros, dividido por 365 dias. Neste exemplo, o mutuário multiplicaria o valor do empréstimo de $ 100,000 USD pela taxa de juros de 5 por cento para um total de $ 5,000 USD. O mutuário então dividiria os $ 5,000 USD por 365 dias para chegar aos juros diários de $ 13.70 USD.
As taxas de juros diárias surgem principalmente no contexto de hipotecas, quando um comprador fecha o contrato em um dia diferente do primeiro dia do mês. Nesse caso, os juros diários são normalmente o que o comprador é responsável por pagar no fechamento, antes de o credor assumir a nota. Como a maioria das empresas de crédito hipotecário calcula os empréstimos a partir do primeiro dia do mês, uma taxa diária ajuda a simplificar a administração do empréstimo antes que o credor comece oficialmente a pagar a hipoteca. Basicamente, é um pagamento de juros feito pelo comprador sobre o empréstimo antes que o comprador comece oficialmente a efetuar os pagamentos.
Se um empréstimo terminar em 27 de março, por exemplo, o primeiro pagamento da hipoteca do comprador normalmente venceria em 1 de maio, e esse pagamento incluiria todos os juros do mês de abril. O comprador deverá pagar juros diários pelas datas restantes nos dias 28, 29, 30 e 31 de março. O valor dos juros diários devidos seria calculado usando a fórmula acima. Geralmente, o comprador seria responsável por pagar o valor total dos juros diários como parte de seus custos de fechamento.
É importante observar que juros diários não são a mesma coisa que juros compostos diariamente. Os juros compostos geralmente surgem no contexto de investimentos, e não no contexto de empréstimos de dinheiro. Com os juros compostos, são obtidos juros sobre o dinheiro inicial que foi investido e também sobre os juros já acumulados. Quando os juros são compostos diariamente, um investidor ganha juros todos os dias.