Capital de giro é um termo contábil empresarial que se refere aos ativos líquidos imediatamente acessíveis a uma empresa. A gestão do capital de giro é a prática de pesquisar e planejar os ativos, dívidas e fluxo de caixa de uma empresa para garantir que a organização tenha capital suficiente para operar. O capital de giro é essencial para tudo, desde a folha de pagamento até as compras. O gerenciamento desse dinheiro é dividido em quatro campos distintos: gerenciamento de caixa, gerenciamento de estoque, gerenciamento de devedores e financiamento de curto prazo.
Um dos maiores desafios na gestão do capital de giro é garantir que haja ativos líquidos suficientes para atender às necessidades financeiras programadas regularmente. Esse dinheiro é usado para comprar mais mercadorias, saldar dívidas e pagar a folha de pagamento normal. Os gerentes também devem reservar dinheiro para quaisquer emergências que ocorram à empresa, como reparos ou ações judiciais.
A equação básica para calcular o capital de giro de uma empresa é bastante simples e é a base para a gestão do capital de giro. Para determinar o capital de giro, um contador precisa apenas subtrair os passivos circulantes de uma organização de seus ativos circulantes. O número resultante dará uma ideia de quanto dinheiro líquido não está vinculado a propriedades, ações e outros investimentos.
A gestão do capital de giro envolve olhar para esses números e usá-los para planejar o futuro de curto prazo de uma empresa. Isso geralmente significa garantir que haja dinheiro para o próximo período de um ano, mas também garantir que esses números sejam reversíveis. Isso significa que esses planos financeiros podem ser reorganizados ou removidos completamente se não houver capital suficiente.
A fim de planejar adequadamente para o próximo exercício fiscal, a gestão do capital de giro é dividida nas áreas de gestão de caixa, gestão de estoques, gestão de devedores e financiamento de curto prazo. A gestão de caixa é simplesmente a estratégia de contabilidade gerencial de monitorar constantemente a situação do caixa de uma empresa, à medida que o dinheiro entra e sai diariamente. O gerenciamento de estoque envolve a aplicação de técnicas para aumentar a eficiência na produção a fim de reduzir despesas gerais, como uma empresa de calçados que encomenda grandes quantidades de atacadores para obter taxas de desconto e, em seguida, armazena os atacadores para os futuros sapatos. A gestão de devedores envolve a identificação de políticas de crédito adequadas que atrairão clientes e garantirão receitas regulares de pagamentos. O financiamento de curto prazo é a capacidade de buscar empréstimos bancários que podem preencher uma lacuna financeira por um curto período de tempo e podem ser reembolsados rapidamente.